以前稽查查补了销售额已转收入，税款已缴纳，现在对方企业要发票，申报表怎么填呀

留言时间：2019-10-29

纳税人所属地

河南

问题内容

17年稽查调整了销售额，现在对方要发票，申报里怎么填写？可以直接填未开票收入负数么？流程是什么

附件

无附件

答复机构

河南省税务局

答复时间

2019-10-30

答复内容

您好！您所咨询的问题收悉。现针对您所提供的信息回复如下：

   根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年15号）规定，附件2：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明 三、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填写说明（二）各列说明1.第1至2列“开具增值税专用发票”：反映本期开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）的情况。2.第3至4列“开具其他发票”：反映除增值税专用发票以外本期开具的其他发票的情况。3.第5至6列“未开具发票”：反映本期未开具发票的销售情况。

  因此，如您是一般纳税人，可在实际开具发票所属申报期内在附表一在“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”中填写，在“未开具发票”栏次内用负数表示，来冲减当期销售额。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366纳税服务热线或主管税务机关。