山东税务：5月电子税务局常见问题汇总（二）

日期：2020年06月05日

来源：山东税务

1. 我单位2019年第二季度企业所得税和8月属期增值税都有缴税，在电子税务局如何查询已缴税款信息？

您可在电子税务局“我要查询”——“缴款信息查询”—— “已缴税款查询”功能模块下，准确选择税款所属期起、税款所属期止及征收项目信息进行查询。

如查询2019年第二季度企业所得税缴款信息，税款所属期起应选择为2019年4月1日，税款所属期止应选择为2019年6月30日，征收项目选择“企业所得税”，如下图所示：

查询2019年8月所属期的增值税缴款信息时，税款所属期起应选择为2019年8月1日，税款所属期止应选择为2019年8月31日，征收项目选择“增值税”，如下图所示：

2.我单位想通过电子税务局发票网上申领模块申领增值税专用发票（中文三联无金额限制版），此票种的最大购票量为80份，为何本次不能申领80份发票？

网上申领发票时，可申领的发票份数与该票种的最大购票量及当前结存相关，请先确认该票种的最大购票量及当前结存情况。

您可通过“发票使用”——“发票领用”——“发票结存情况查询”模块查询结存情况：

系统根据发票最大购票量及当前结存情况，自动计算可领用的发票数量，当前可领用的发票量等于该类发票核定的最大购票量减去当前发票结存数量。

单位纳税信用等级为C级及以上、M级的纳税人，可网上申领发票，D级纳税人不允许网上申领。

3.我单位为增值税一般纳税人，有即征即退业务，应如何填报增值税一般纳税人申报表？

有即征即退业务的纳税人，请根据适用的计税方法在《增值税纳税申报表附列资料（一）》，“一般计税方法计税”或“简易计税方法计税”中的“即征即退项目”栏次填报。如下图所示：

4. 申报代收代缴车船税时，不申报本期(2020年属期)税款，只申报往期（2019年属期）税款及其滞纳金，怎么填写代收代缴车船税报告表？

如不申报本期(2020年属期)税款，只申报往期（2019年属期）税款及其滞纳金，请按以下办法填写： 在车船税报告表中的“税款所属年度”列，填写往期（2019），然后在“滞纳金”、“滞纳金所属期起”、“滞纳金所属期止”列填写相应数据，其他列数据跟正常申报本期一样。

5. 我单位使用报验地登记信息登录电子税务局，进行印花税申报，打开报表时显示纳税人未做税费种认定信息！怎么处理？

出现这种情况时，请联系报验地所属主管税务机关，对该报验登记信息做印花税的税费种认定，完成认定信息后再进行印花税申报。

您可通过电子税务局“我的信息”——“纳税人信息”——“税（费）种认定信息”查询印花税税费种认定情况。