企业所得税

留言时间：2020-07-05

咨询对象

山东省税务局

问题内容

免企业所得税企业，所得税季报A类报表如何填列？

附件

无附件

答复机构

山东省税务局

答复时间

2020-07-06

答复内容

    您好！您提交的问题已收悉。根据《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）>等报表的公告》（国家税务总局公告2020年第12号）附件：1.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2018年版)》(2020年修订)及填报说明：

（ A200000）《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》填报说明：6.第6行“免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额”：填报属于税收规定的免税收入、减计收入、所得减免等优惠的本年累计金额。

本行根据《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）填报。

   （A201010）《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》填报说明:本表为《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）附表，适用于享受免税收入、减计收入、所得减免等税收政策的实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人填报。纳税人根据税收规定，填报本年发生的累计优惠情况。

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