三位一体 打好留抵退税风险防控主动仗

发布时间 : 2022-06-17 08:52  来源：石嘴山市大武口区税务局 

按照全国税务系统留抵退税政策落实推进会和全国六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会精神，大武口区税务局聚焦“快退、狠打、严查、长宣”工作要求，进一步统筹加快退税进度和加强风险防控工作，三位一体，务求完胜，切实把留抵退税政策“红利”高效精准地送到纳税人的“口袋”里，坚决打好留抵退税风险防控主动仗。

数据赋能，点亮风险“探照灯”

依托税收大数据，围绕“票、货、表、人”“上下游企业”“敏感商品进项”等风险点，对三个方面重点关注，使风险应对直达病灶，快速见效。在防控对象上，重点关注“小微企业”，聚焦“长期低零申报、进项同比环比突增、免（简易）税项目进项转出异常”纳税人，锁定风险监控范围；在方向把控上，重点关注“少计收入、虚列进项、骗取退税”迹象，以增值税发票电子底账系统及“票流分析工具”纵向描绘企业购销链条，以“吞吐量比对”横向把脉企业业务流程及商品储存、承载能力，以“红黄预警”为标尺定位企业涉税风险等级；在行业定位上，重点关注“批发零售、道路货物运输及农产品”三大“高危行业”，围绕总局留抵退税风险防控39个指标中的“免税收入对应的进项税额转出异常”等18个风险指标，对纳税人进行全面精准画像。在精准发现符合退税条件纳税人的同时，发现各类问题，如同全天候开启的“探照灯”“显微镜”，让更多骗取留抵退税行为悄然先行、清晰浮现，并被及时阻断。

快反应对，迅速行动“快出拳”

面对留抵退税款的“诱惑”，不法分子的“歪心思”也在升级，违规享受留抵退税行为呈现手段隐匿化的趋势。落实留抵退税越是紧迫，打击骗取退税越是必要，铁的决心，在快的举措上体现。面对增值税留抵退税金额、纳税人数量的持续增加，部分行业风险逐渐暴露的形势，为了确保“政策落实好，风险防的住”，大武口区税务局严格落实自治区、市税务局风险防控工作部署，在留抵退税快速反应机制的基础上，将风险应对时间统一缩短至“5个工作日”，累计完成各级下发及自行开展留抵退税评估核查任务16户次，累计缴回入库留抵退税90.6万元，阻断留抵退税725.63万元，调增应纳税所得额440.76万元，延伸补缴各项税费35.03万元，排除风险企业4户，形成了“打早、快打”的工作态势，坚决斩断伸向退税资金的黑手，护航政策红利正效应，全力以赴确保留抵退税政策落稳落准。

多方联动，协同织密“防控网”

集合税源管理分局、征管、税政、风险、法制等部门业务骨干，搭建增值税留抵退税事前风险预审、事中团队审核、事后风险应对团队，织密风险防控网。

事前风险预审团队对预期申请办理留抵退税企业采取“行业监控、指标过滤、综合裁量”多方向、多维度分析方式，实现风险预判，按日形成《留抵退税企业风险台账》上报给市税务局第三税务分局，根据企业风险等级高低统筹开展风险应对。

事中团队审核团队集齐团队合力，按行业分类、金额大小、风险程度等要素建立团队审核机制，对初审环节审核结论开展进一步评估分析，科学准确给出疑点排除、暂停退税、开展风险应对、移送稽查进一步处理等意见建议。

事后风险抽复核团队定期跟踪已办理留抵退税企业名册，以行业指标模型创建为抓手，以留抵退税数据赋能为资源，以“计算机+人工”扫描定位风险纳税人，找准症结，使风险应对直达病灶，快速见效。对于已完成的风险应对任务及时梳理、总结，提炼行业共性风险点，定期向上级报送留抵退税风险防控案例，以案为鉴，提示防范要点，为事前预审、事中团队审提供参考借鉴，以事后成果促事前成效，打通事前、事中、事后全链条。

 （供稿人：赵志远）