税乎网实践提醒：4月企业所得税季度申报的问题

来源：税乎网

日期：2019.4.9

        在4月办理企业所得税预缴申报时，有群友遇到以下情况，见图：

        看见没有，上图中第3行利润为正的情况下，第8行弥补以前年度亏损为灰色，不能填写数据。

        小编查询了季报的其它附表，也没有发现可以填写此数的地方，说明此行在季度申报时不允许填写。

        这是什么原因呢？经查，上图中这户企业虽然2017年、2016年都是税务亏损，还没有进行2018年企业所得税年报，所以不让季度弥补以前年度的亏损。

        但小编没有测试如果2018年企业所得税年报申报完后，此行数据是否可以带出来，或者允许纳税人填写。

        基于以上分析，小编提醒：如果您家企业第一季度利润总额为正，但以前年度有未弥补的亏损时，最好先进行2018年年度申报，再尝试进行季度申报，这样可能避免产生税款。