国家税务总局召开新闻发布会：减税降费红利持续释放 便民服务举措集成推出

日期：2019年10月30日

来源：国家税务总局办公厅

10月30日上午，国家税务总局召开新闻发布会，主要介绍今年前三季度税务部门落实减税降费、组织税收收入、深化“放管服”改革、优化税收营商环境等情况。

前三季度减税降费“成绩单”出炉

据税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍，近日，今年第三季度申报“大征期”结束，税务总局及时完成了前三季度减税降费统计核算工作。今年前三季度，全国累计新增减税降费17834亿元，其中新增减税15109亿元，新增社保费降费2725亿元。新增减税主要包括增值税改革新增减税7035亿元（其中，去年5月1日调整增值税税率翘尾减税1184亿元，今年深化增值税改革减税5851亿元），小微企业普惠性政策新增减税1827亿元，个人所得税两步改革叠加新增减税4426亿元。

“今年实施更大规模减税降费政策对税收收入的减收影响较为明显。”蔡自力介绍，前三季度全国税务部门组织税收收入（已扣除出口退税）112658亿元，增长0.3%，增幅比去年同期回落12.9个百分点。前三季度，各行业门类税负水平，同比均实现不同程度的下降。比如，制造业新增减税4738亿元，占新增减税总额的31.36%，行业税负同比下降1.08个百分点；批发零售业新增减税3258亿元，占新增减税总额的21.56%，行业税负同比下降3.27个百分点。又如，建筑业，交通运输、仓储和邮政业共新增减税1179亿元，占新增减税总额的7.8%，这两个行业税负同比分别下降0.63和0.35个百分点。

减税降费促发展、激活力的效应进一步显现

蔡自力介绍，减税降费政策实施以来，税务部门在狠抓政策落实的同时，对政策实施效应进行了初步分析，结果显示，减税降费对稳定经济发展、激发创新创业活力等方面的作用日益显现。

——减税降费落地生根，稳定了经济发展预期。在国内外经济形势复杂多变的情况下，减税降费政策充分发挥了逆周期调节作用，更直接更有效地惠及广大纳税人、缴费人，稳定了经济发展预期。税务部门调查数据显示，92.2%的纳税人认为减税降费对企业生产经营活动产生了积极影响，提振了市场主体信心。

——研发投入快速增加，激发了科技创新活力。近年来，我国多次优化调整研发费用加计扣除等鼓励创新政策，使得企业有更多的资金用于研发创新。税务部门调查数据显示，前三季度，45%的制造业纳税人将减税降费红利用于增加研发投入。税务部门监测的10万户重点税源企业前三季度研发费用同比增长19.3%，增幅较2018年全年提高3.4个百分点。

——民营经济深享红利，增强了向好发展基础。税务总局数据显示，前三季度，包括民营企业和个体经济在内的民营经济纳税人新增减税9644亿元，占新增减税总额的64%，受益最大。小微企业普惠性减税政策受益对象大多是民营经济，前三季度，民营经济享受该政策新增减税1619亿元，占比为88.61%。前三季度，全国民营经济销售收入同比增长9.7%，快于整体增幅1.6个百分点，购进机器设备投资同比增长8.9%，快于整体增幅2.8个百分点。

——居民消费能力提升，拉动了社会消费增长。前三季度，个人所得税改革新增减税4426亿元，累计人均减税1764元。个人所得税的减少，直接增加了居民收入，提升了居民消费能力。税务总局数据显示，前三季度，反映居民消费活力的生活服务业销售收入增长16.2%，互联网批发和零售销售收入同比增长16.8%，分别高于三产销售增速4.7和5.3个百分点。

——市场主体活力激发，助力了社会就业稳定。前三季度，全国新增市场主体（含个体工商户）办理过涉税事项的有776.7万户，月均新增86.3万户。减税降费政策增强了创业的意愿，提高了市场主体活跃度，创造了更多的就业岗位。

此外，出口企业受益明显，经营压力得到了有效缓解。前三季度，出口企业累计享受减税2742亿元，同时受出口退税率两次提高的利好，出口企业增加出口退（免）税409亿元。

税务行政许可等事项办理程序再简化

税务总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发言人付树林介绍，为贯彻落实国务院关于深化“放管服”改革、优化营商环境的决策部署，税务总局近日发布《关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》，对仅保留的6项税务行政许可事项，从今年12月1日起，进一步简化办理程序，减轻办税负担，提高服务效率。

——压缩办理时间。对部分税务行政许可事项，在20个工作日法定办结时限的基础上，进一步压缩办理时间。比如，对纳税人延期申报核准、增值税专用发票最高开票限额审批等3个事项的办结时限压缩至10个工作日以内；对纳税人变更纳税定额核准事项的办结时限压缩至15个工作日以内。

——简并申请文书。对于纳税人延期缴纳税款、延期申报的核准事项，不再要求纳税人填报审批表或核准表，而是将有关内容并入《税务行政许可申请表》，实现“一表集成”。

——减少报送材料。对纳税人延期缴纳税款的核准事项，取消了延期缴纳税款报告、资产负债表等5项申请材料报送；对纳税人延期申报的核准事项，不再要求申请人单独报送情况说明，只需在申请表中简要填写相关信息即可。

——简化送达流程。对通过办税服务窗口向申请人直接送达税务行政许可文书，且申请人无异议的，只需申请人在文书末尾签名或盖章、注明收到日期即可，不需另行填写《税务文书送达回证》。

同时，为促进扩大对外开放，帮助非居民纳税人更好享受税收协定待遇，减轻纳税负担，税务总局还于近日修订发布了《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》，并自2020年1月1日起实施。与原办法相比，新办法享受待遇更加便利，报表更加精简，责任更加明晰。比如，《办法》大幅简化了非居民纳税人需填写的报表，不仅数量由原来的10张压缩为1张，而且填报的内容进一步简化，只需填报纳税人名称、联系方式等基本信息并作出声明即可。再如，《办法》规定，非居民纳税人享受协定待遇，实行“自行判断、申报享受、相关资料留存备查”的方式，即纳税人认为符合享受协定待遇的条件，无论是自行申报还是扣缴申报，除填报有关报表外，不需报送其他资料，一律改为留存备查。

积极构建褒扬诚信、惩戒失信的税收信用体系

“实施税收违法‘黑名单’和联合惩戒制度是税务部门优化执法方式、改善营商环境的重要措施。”付树林表示。近年来，税务部门积极持续推进税收违法“黑名单”和联合惩戒制度，着力构建褒扬诚信、惩戒失信的税收信用体系，取得明显成效。

——打击虚开骗税违法犯罪方面。自2018年8月税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行等四部委启动打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动以来，截至2019年9月，全国依法查处涉嫌虚开骗税企业17.63万户；通过严查“假企业”，认定虚开增值税发票835万份，涉及税额1558亿元；通过严打“假出口”，挽回税款损失162亿元，初步遏制了虚开骗税猖獗势头，有力保障了减税降费政策落实落地。

——落实税收违法“黑名单”制度方面。自2014年10月起公布“黑名单”案件以来，截至今年9月，全国税务机关累计公布30645件，其中仅今年前三季度公布的案件数量达14003件。税务部门将税收违法“黑名单”案件当事人全部纳入纳税信用D级范围，并依法采取更加严格的发票管理、出口退税审核等措施。

——推进联合惩戒工作方面。从2015年启动至2019年9月，税务部门已累计向相关部门推送税收违法“黑名单”信息39.3万户次，其中今年前三季度就推送19.27万户次。共有2.46万户次“黑名单”当事人被市场监管部门限制担任企业相关职务；2.5万户次“黑名单”当事人被金融机构限制融资授信；3万多户次“黑名单”当事人被限制取得政府供应土地、获取政府性资金支持等，有效震慑了重大税收违法失信案件当事人。

——落实信用修复制度方面。自2016年4月建立税收信用修复机制以来，截至今年9月，累计有1650户涉及偷逃税款的“黑名单”当事人，在主动缴清税款、滞纳金和罚款后，从“黑名单”公告栏中撤出，体现了信用监管对诚信纳税的引导作用。

在主题教育中推动便民服务举措落实落地

付树林介绍，在今年6-8月开展的第一批“不忘初心、牢记使命”主题教育中，税务总局聚焦纳税人和缴费人反映强烈的问题，分两批推出20条便民办税缴费措施，取消25项税务证明事项，修订出台《纳税服务投诉管理办法》等，从申报缴款、便捷办税、发票使用、跨部门合作等方面，优化服务体验，切实提升了服务质效。

从世界银行近期发布的《全球营商环境报告2020》来看，中国营商环境全球排名由去年的第46位上升至第31位，连续两年入列全球优化营商环境改善幅度最大的十大经济体。其中纳税指标排名在前两年提升的基础上，今年再度提升9位，实现“三连升”。世界银行认为，纳税指标排名提升的主要原因一方面是中国出台了更大规模减税降费政策措施；另一方面是中国税务部门在落实减税降费、持续推进纳税便利化改革等方面取得了明显成效。

从税务总局委托第三方开展的2019年纳税人满意度专项调查结果来看，全国纳税人满意度综合得分为84.42分，比2018年同口径得分提高1.44分，继续保持稳中有进的态势，超九成的企业纳税人满意度明显提升，12366纳税服务热线、办税服务厅服务、最多跑一次、申领增值税发票、纳税申报表等指标得分全面提升，说明各地税务机关围绕便民办税解难题，在主题教育中找差距、抓落实、促整改，确保各项改革措施落地生效，得到了纳税人和缴费人的认可。

“当前正在深入开展第二批主题教育，与第一批主题教育相比，税务部门参与的单位多、数量大，与纳税人、缴费人联系更直接、更紧密。”付树林表示，税务部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照国务院近日颁布的《优化营商环境条例》要求，进一步落实好前期出台的各项便民办税缴费新举措，努力实现办税负担更“轻”、办税时间更“短”、办税渠道更“广”、办税方式更“优”，持续打好政策惠民和服务便民的“组合拳”，进一步提升纳税人、缴费人享受政策红利和办税便利的双重获得感。

相关链接：

1. 税务领域诚信建设案例

2. 国家税务总局新闻发布会实录

税务领域诚信建设案例

日期：2019年10月30日

 来源：国家税务总局办公厅

一、联合惩戒案例

案例1：迷途知返尤未晚诚信纳税为正道——从失信名单到纳税百强

2019年的春夏之交，在浙江台州的一处工地上，某科技公司正在此处抓紧建设新厂房，以便赶在旺季来临之前扩大生产规模。企业负责人於某刚刚跟施工方商定了一些施工细节，从工地一角的临时板房里走出来，看着这块政府特批给他的建厂用地，回想起这几年迷途知返的经历，不由百感交集。

——生意有难，“兄弟”救急

2015年，在台州商界打拼了多年的於某碰到了烦恼，有一笔货款出现了回笼问题，企业资金流顿时紧张起来。而此时，生意上的伙伴给他介绍认识了王某。一次饭桌上，王某悄悄地向於某透露了他的“野路子”：“听说你最近手头紧，我这边认识一个会计老陈，做了很久了，套路熟悉得很，回头我把他介绍给你，让他给你‘操作’一下，帮你多省一点税款。”於某做生意多年，一直本分经营，“做假账”这种事情虽然时有耳闻，但始终没有尝试。而这一次，想到下个月就要到期的银行贷款和一直在催账的供应方，他不由地心动了。“不会被税务局查么？”於某有点忐忑地问。王某拍着胸脯回答道：“你放一万个心，我们是好兄弟！老陈都是老手了，我还能骗你吗！”

虽然得到了保证，但於某一开始还是很小心，先尝试着多列了一点成本费用，过了些日子，发现果然如其所说的没有问题，渐渐地胆子就大了一些，心想：反正别人都这么干，我不干就亏了，便干脆重金聘请老陈专门为其在账目上做手脚。2017年底东窗事发时，该公司一共被查出少缴税款近600万元。

——计划落空，破财消灾

当地税务稽查部门在查证属实后，对於某的企业作出处理处罚决定。收到通知书的於某懊恼不已，因为一时贪图蝇头小利，自己十几年打拼攒下的积蓄均化为泡影，而此时为他介绍路子的王某也已消失不见。於某的朋友看到他一筹莫展，便向他建议：这税款何必交呢？能拖就拖，你就说没钱，税务局又拿你没办法，反正就是每天万分之五的滞纳金，折算下来月利1分5，比去借高利贷划算多了。於某一听，觉得似乎有道理，便与税务机关躲起了猫猫，接到税务局的催缴电话，他要么不接，要么就说人在外地还没回来。

於某的拖延战术并没有起到太多的作用，没过几天就被带队的税务稽查局郑科长在家里堵了个正着。

“你们来我家也没用，我真的没钱了，不信你们去银行查，住的房子都是租来的。”於某试图使出朋友传授的推诿大法。

“你别急，我们这次不是来问你要钱的，你先看看这个文件。”郑科长似乎早就料到於某的反应，从包里拿出一份文件递给了他。

文件上，“重大税收违法失信案件当事人联合惩戒”几个字格外醒目。

看完文件，於某重重地坐在了沙发上，“真的连高铁都不能坐么？”他问。

“不但高铁不能坐，以后出国、消费、贷款、投标等各个方面都会受到限制，而且今后的限制可能会越来越多。你看，审批的手续都差不多办好了，领导一签字，马上就可以进系统。”郑科长指着文件说道。

於某点了一根烟，沉默了好久，说道：“我知道了，我想想办法。”

一周后，於某多方筹措资金，分次将公司所欠的税款、滞纳金、罚款缴清入库。税务局根据规定，将其录入黑名单系统，但未向社会公布，也未采取联合惩戒措施。

——峰回路转、诚信受奖

接下来的一年多，於某吸取教训诚信经营，企业竟然一举进入了该区2018年的纳税百强名单，区政府特地在土地政策上给予激励措施。

听到消息的於某乐开了花，而且好消息不止一个：在其他公司看来，跻身纳税百强展现了该公司的经济实力和极高的信用度，纷纷向其投来橄榄枝，主动上门与其签订购销合同。2019年上半年，其公司营业收入同比增长76.86%，公司发展蒸蒸日上，新厂房的建设也正在快马加鞭地进行。

於某苦尽甘来，从此不但自己本分经营、诚信纳税，而且还经常对生意上的伙伴说：“要不是前几年被查了一次，我现在要么还在做假账，要么已经坐了班房，生意肯定是做不起来了。现在我相信，在中国做生意，只要你诚信经营，政府真的会给你实实在在的福利，咱们得站在守法的这一边。”

点评：只有坚持服务与打击并重，让违法成本高于守法成本，让诚信经营的收益大于歪门邪道的收益，才能促使企业“遵从税法”。企业发展需要监管者适时引导和纠正，在偏离航线时促使其向守法的方向回归，在守法的时候为其加油守护，如此，企业才能乘风破浪，扬帆远航。

案例2：“黑名单”令违法者“悬崖勒马”

“不在规定的时限内接受处罚，缴纳税款、滞纳金和罚款，企业将被列入税收违法‘黑名单’，接受多部门的联合惩戒。以后，不仅贷不了款，还会限制乘坐高铁、飞机，高消费和出境，连出国旅游都不行。你自己掂量掂量，划不划得来？”近日，安徽省宣城市税务局稽查局办案人员在查处一起隐瞒销售收入逃避缴纳税款案件时约谈了被执行人老陆，向他宣讲上了税收违法“黑名单”的严重后果。

“想不到逾期不缴纳税款会上‘黑名单’，而且后果这么严重。做生意最重要的是信誉，为了逃避欠缴税款，企业信用被影响，实在不划算。”本来想着以公司经营困难为借口缓缴税款的老陆在税务人员的提醒后，思前想后觉得承受不起被列入“黑名单”并被联合惩戒的后果，多方筹款，在规定的期限内将欠缴的700余万税款、滞纳金和罚款缴纳入库。

之所以会出现上面的情景，还要从对老陆公司的检查说起。税务局稽查局的执法人员在对老陆公司进行检查时，发现该公司涉及多起关于买卖合同纠纷的民事诉讼案件，而这些交易信息在企业提供的财务资料中均未体现。检查人员敏锐地意识到，其中藏有猫腻。按照这条线索，检查人员顺藤摸瓜，通过外调收集相关资料，形成完整的证据链，查实了老陆的涉税违法事实。在铁的证据面前，老陆承认他的公司在2013年至2017年期间采取隐瞒销售收入的方式逃避缴纳税款，涉案金额高达2100余万元。

2018年10月，安徽省宣城市税务局稽查局依法对老陆的企业下达了《税务处理决定书》和《税务处罚决定书》，作出补缴税款、滞纳金、罚款合计700余万元的决定。

接到处罚决定后，心存侥幸心理的老陆本想以公司经营困难为借口继续与执法人员“拖延”，试图逃避缴纳税款，但在税务人员宣讲被列入税收违法“黑名单”的严重后果后，老陆幡然醒悟，悬崖勒马，通过各种方式筹集资金补缴700余万元税款、滞纳金和罚款，企业免于因税收违法被曝光及联合惩戒。老陆表示，经过这次惨痛的教训以后不会再犯糊涂，只有诚实经营，依法纳税，方可持续经营，基业长青。

点评：税收违法“黑名单”和联合惩戒制度的实施，增加了纳税人的违法成本，消除了违法纳税人企图采取拖延等手段逃避缴纳税款的侥幸心理，促进税款及时足额入库。同时，信用修复机制也给企业提供了自我救赎的机会，刚柔并济推动税法遵从。

案例3：出口骗税遭惩戒贷款被拒悔不已

近日，宁波某食品有限公司接到来自合作银行的电话：“你们这次的贷款没批下来”。听到这话，公司的实际控制人叶某一下子懵了，公司一向还贷准时，这是为什么呢？她立即赶到银行了解原因，被告知，通过信用信息系统查询到该公司被列入了重大税收违法“黑名单”，无法继续向其提供贷款。

叶某的公司成立于1998年。20多年来，她在商海中历经风浪，艰苦创业，把公司从一家名不见经传的小企业发展成为当地有名的重点企业，本人也因此获得了优秀企业家等诸多荣誉。然而因交友不慎，叶某的公司在一伙不法分子的诱骗下通过虚开发票骗取出口退税，造成国家税款损失千万元，被税务和公安部门联合立案查处，企业补缴了税款并被停止出口退税三年。

叶某以为在案件查处结束后便可以“重整旗鼓”，但她没想到企业不仅被列入税收违法“黑名单”，向全社会公布，而且被推送给相关部门实施联合惩戒。一件件使叶某“寸步难行”的事接踵而来，纳税信用等级被直接判为D级，企业面临更加严格的税务管理……因长期拖欠税款，叶某作为公司的法定代表人被出入境管理部门阻止出境。公司的经营陷入了困境，叶某本想着从银行贷款解燃眉之急，却又被银行拒贷。一桩桩一件件的“信用受限”，使叶某的“东山再起”之路步履维艰。她更不禁想到前段时间接到的某协会通知，自己原来兼任的职务也已经由他人取代……叶某无比懊悔当初听信了不法分子的花言巧语，以为不用费力就能得到利益回报，更懊悔受一点蝇头小利的诱惑就毁掉了辛苦打拼积攒出来的信誉。

悔恨不已的叶某来到了税务稽查部门咨询，接待她的稽查干部向她详细解释了重大税收违法失信案件信息公布、部门实施联合惩戒措施等相关的制度办法。叶某深受触动，感慨自己以前只顾挣钱，吃了“法盲”的亏，表示今后一定要牢记教训，把心思放到企业生产经营的正道上，诚信经营、依法纳税，一切从头开始，誓要把失去的信誉重新赢回来。

点评：涉案企业的生产经营者只顾一时利益，参与骗取国家出口退税，触犯刑法及税收法律，即使接受刑事处罚、及时补缴税款也难以将涉税违法影响“一笔勾销”。一旦被列入税收违法“黑名单”，跨部门的联合惩戒会让失信者处处受限、寸步难行。纳税人要算好这笔账，在经营过程中要牢固树立诚信经营、依法纳税的理念，警钟长鸣，切莫心存侥幸，因小失大。

二、联合激励案例

案例1：银税携手化解民营企业融资难

古人云“惟天下之至诚，为能化”。而今，信用的巨大价值也正日益显现出来。对纳税人而言，一份良好的纳税信用可能直接换来促进发展的“真金白银”。2018年，由国家税务总局辽宁省税务局发起，辽宁省内近50家银行业金融机构参与的“普惠金融企税银综合智能服务平台”正式启用，这标志着辽宁省“银税互动”从线下搬到线上，并进一步拓展范围和功能，致力于解决民营企业融资难、融资慢等问题。将小微企业纳税信誉、税收贡献与其融资发展相联系，以小微企业需求为导向，通过建立系统的税银协作机制、信息交换机制，将税务资源、银行资源和企业诚信资源等跨部门信用信息有效对接，有效破解中小企业解决融资难融资贵的问题，推进大众创业、万众创新蓬勃发展。

——立足纳税信用，帮助企业以“信”换“贷”

“不到5分钟的时间仅凭诚信缴税就获得了130万元的贷款额度！”沈阳微可信科技有限公司负责人开心不已。

沈阳微可信科技有限公司是一家从事计算机软硬件、电子元器件技术研发、销售、安装、调试的科技型小微企业，由于行业特殊性，需要不断投入资金进行研发，否则项目将面临夭折的风险，公司的流动资金已无法满足企业的发展需求。2018年4月，微可信公司通过参加辽宁省税务局和省建设银行共同举办的“银税合作、合力惠企”产品推介会，通过“线上银税互动平台”申请了“云税贷”产品，获得了130万元的贷款。“沈阳微可信科技有限公司成立以来一直诚信缴税，纳税信用等级为A级，企业年纳税额近60万元，‘银税互动’就是为像她这样的民营企业解决融资难题。”省税务局负责银税互动的工作人员解释道。

辽宁省税务局立足纳税信用，帮助企业以“信”换“贷”，找准企业和银行机构的需求结合点，以企业纳税信用等级评定结果作为银行信贷担保，银行机构根据企业纳税信用以及缴纳税款情况向诚信纳税的企业提供相关的融资产品及金融服务，无需小微企业提供其他抵押和担保，为小微企业融资开辟新的渠道。

——创新“以信养信”模式，力促社会诚信体系构建

“我们企业成功从建行贷到了100万！”沈阳际兴商贸有限公司经理激动地说。

沈阳际兴商贸有限公司为了经营发展需要贷款，但是贷款需要抵押或者是担保，公司没有抵押物，所以无法从银行取得资金的支持。2018年4月末，公司了解到税务局和建设银行为帮助纳税诚信企业贷款联合推出了“云税贷”业务，公司2017年纳税金额达到23万，年销售额520万，符合辽宁省税务局与辽宁省建设银行联合推出的“云税贷”平台的申请要求，可以利用企业的纳税信息增信，无需抵押、应用纳税信用即可申请贷款。

2018年，辽宁省税务局通过开展“银税互动”活动，创新“以信养信”模式，通过信用正向引导和激励，将纳税信用与信贷信用捆绑，在税务、民营企业和银行之间架设了以“信”养“信”的桥梁，既降低了银行的贷款风险，又缓解了企业发展遇到的融资难问题，同时还将税务、银行的诚意传递给纳税人，引导企业守法经营、诚信纳税。截至目前，“云税贷”已为2300多户企业投放贷款20亿余元。

“银税互动”活动的开展，既有效发挥纳税信用等级评定的内在价值，又激发小微企业诚信纳税的积极性，进而带动全社会税法遵从度提高。同时建立税收“黑名单”制度及联合惩戒的实施办法，纳税人信用等级差或具有重大涉税违法行为，将在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面受到限制或禁止。通过这些举措，诚信纳税企业获得信贷发展壮大的同时也培育了税源，纳税信用等级评定的社会效益和经济效益进一步放大。

——拓展税银合作深广度，实现三方信息共享

“我们与辽宁银监局、发改委、金融机构建立健全常态长效化合作机制，集成各自优势，以信换贷、以贷扶企，形成税银企三方联动、协作共赢的良好格局，有力增强了企业发展动能，全力服务辽宁经济社会高质量发展。”辽宁省税务局相关负责人这样表示。

随着税银合作的不断深入，辽宁省税务局积极探索建立税务机关、银行和企业三方信息交换渠道，实现银行机构对借款人涉税信息的及时查验与监控，以及税务机关对借款企业银行开户信息、银行风险提示信息的及时采集与监控，以此促进税银企三方信息共享，有效防范税收执法和金融信贷风险。构建税企银三方信息交换平台，形成了集信息交换、综合服务于一体的长效机制，有利于税务部门通过获取银行机构关键涉税信息及时掌握税源动态情况，有针对性地实施税收监管，进一步提高征管质效，为企业经营发展创造公平、公正、高效的税收营商环境。

案例2：银税互动见真章，吹响服务民营经济冲锋号

近年来，浙江省税务部门不仅在简政放权、减税降费、科学监管、优化服务上着力突破，同时也聚焦民营企业最关心关切的融资难、融资贵问题，精准发力。为撬动浙江民营经济实现新飞跃，打通金融活水流向民营企业的“最后一公里”，浙江税务联手金融机构探索实践“银税互动”新机制。“银税互动”即由税务机关向银行推荐纳税信用优良的中小微企业，通过“以信融资”的方式，帮助中小微企业解决融资难题，助推企业持续发展。

台州开浪泵业有限公司的负责人马某看着网上银行页面新到账100万元，说道，“在家点点鼠标，只花了5分钟，这信用贷款就到账了，做A级纳税人的感觉真是越来越好了！”

让马某点赞的正是“银税互动”的新成效——“云税贷”。温岭的民营经济可谓是浙江民营经济的缩影，民营经济的一举一动，兴衰起伏，都会牵一发而动全身。为更好地提高金融服务实体经济的效率，国家税务总局温岭市税务局积极总结多年来的“银税互动”经验，进一步拓宽小微企业将“纳税信用”转化为“融资资本”的道路，构建纳税服务与金融服务的“云端”“快车道”。

“‘云税贷’项目是对2015年推出的‘税易贷’合作项目的升级，不仅提高了A类企业信用贷款额度，还实现了便捷统一的线上操作，使得‘银税互动’贷款的申请、审批、授信、放贷‘一站式’完成，提高了‘银税互动’运行效率，让符合资质的小微企业足不出户就解决融资难题。”国家税务总局温岭市税务局纳税服务股有关负责人介绍道。

“云税贷”项目是基于小微企业纳税信用信息的“银税互动”新模式。该项目基于大数据技术进行分析评价，采用线上自助贷款流程，建立了全新的客户评价体系，能自动匹配选择诚信纳税优质小微企业给与信用贷款，并有针对性地实现贷后预警监测。“正是开浪泵业的A级纳税信用‘金字招牌’，让他成为了我们‘云税贷’项目的优质客户。”建设银行客户经理黄经理说。从客户经理上门为开浪泵业指导整个申请流程并顺利支用，整个过程不到一个小时。

“近期，手头正好有个优质的货源，可是资金缺口，本来以为要放弃这个机会了，没想到不到五分钟就完成贷款申请、审批、授信、放贷等所有流程。”马某高兴地说，“而且利率比我们原来的贷款利率差不多下降了2个点，我深深地意识到守法经营、依法纳税是企业生产经营活动的生命线，诚信所拥有的价值正深刻影响着我们的生活。”

目前，浙江税务已与中国建设银行浙江省分行等32家省级金融机构签订“银税互动”服务合作协议，向纳税信用等级A或B的守信企业提供免担保、免抵押、便捷优惠的信用贷款，为民营经济成长增添动力。

“银税互动”构建了企业、银行、税务的生态系统，通过共享纳税信用信息来实现税银合作，共同帮助小微企业融资，打破了“企业盼着资金以扩大生产，银行拿着钱不敢冒险”的双向难题，实现了“三方共赢”。对民营企业和银行来说，税银服务助推创业富民。民营企业没有足够的资产可以抵押，无法快速便捷地从银行贷款融资。而银行则因为不清楚企业的信用状况，不能按照风险可控的原则对其进行授信、贷款。“银税互动”项目就在这种情势下应运而生，一举打破了企业和银行的尴尬局面。对税务部门来说，银税互动培育涵养了地方优质税源。受惠于银税互动的多为信用好、有发展潜力的民营企业，借助“自身造血”机制将纳税好信用转化为核心竞争力，通过扩大规模或工艺改进或技术创新，激发企业新动能。同时“银税互动”传达出的“以信养信、以税融资”理念，引导广大企业和经营者走“诚信纳税、诚信经营”的“诚信”之道，起到了良好的社会示范效应。

国家税务总局新闻发布会实录

日期：2019年10月30日

来源：国家税务总局办公厅

付树林：各位新闻界的朋友，上午好！欢迎参加国家税务总局新闻发布会。我是税务总局新闻发言人付树林。

本次新闻发布会主要介绍今年前三季度税务部门落实减税降费、组织税收收入、深化“放管服”改革、优化税收营商环境等情况。我们邀请到税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力先生参加发布会，回答大家的提问。

首先，请蔡司长介绍税务部门落实减税降费最新情况。

蔡自力：今年以来，在以习近平总书记为核心的党中央坚强领导下，税务部门认真贯彻落实党中央、国务院实施更大规模减税降费政策措施的决策部署，确保落地生根，减税降费政策效应持续释放，为应对经济下行压力、促进“六稳”、保持经济运行在合理区间提供了重要支撑。

近日，今年第三季度申报“大征期”结束，税务总局及时完成了前三季度减税降费统计核算工作。今年前三季度，全国累计新增减税降费17834亿元，其中新增减税15109亿元，新增社保费降费2725亿元。

主要减税政策中，增值税改革新增减税7035亿元（其中，去年5月1日调整增值税税率翘尾减税1184亿元，今年深化增值税改革减税5851亿元），小微企业普惠性政策新增减税1827亿元，个人所得税两步改革叠加新增减税4426亿元。

今年实施更大规模减税降费政策对税收收入的减收影响较为明显。前三季度全国税务部门组织税收收入（已扣除出口退税）112658亿元，增长0.3%，增幅比去年同期回落12.9个百分点。

在落实减税降费政策过程中，税务总局一直强调提高收入质量，始终要求各地坚持依法征税，确保做到“三个务必、三个坚决”,即务必把该减的税减到位、务必把该降的费降到位、务必把该征的税费依法依规征收好，坚决打击虚开骗税、坚决不收“过头税费”、坚决做好留抵退税工作，全力以赴确保减税降费政策措施进一步落地生根。

以上为税务部门落实减税降费和组织税收收入基本情况，谢谢。

付树林：感谢蔡司长的介绍。下面进入答问环节，请记者朋友们提问。

有请人民日报记者。

一、人民日报记者：从刚才蔡司长发布的数据来看，前三季度新增减税降费已达17834亿元，力度非常大，请问具体到各行各业，减税有哪些特点？减税降费政策效应主要体现在哪些方面？

蔡自力：对这次减税，党中央、国务院多次明确提出“确保制造业税负明显降低，确保建筑业、交通运输业等行业税负有所降低，确保其他行业税负只减不增”的要求。税务部门在落实减税降费政策过程中，牢牢把握、坚决贯彻这一要求，全力以赴确保这一目标实现。前三季度，各行业门类税负水平，与上年同期相比，均实现不同程度的下降。比如，制造业新增减税4738亿元，占新增减税总额的31.36%，行业税负同比下降1.08个百分点；批发零售业新增减税3258亿元，占新增减税总额的21.56%，行业税负同比下降3.27个百分点。又如，建筑业，交通运输、仓储和邮政业共新增减税1179亿元，占新增减税总额的7.8%，这两个行业税负同比分别下降0.63和0.35个百分点。

我再回答您的第二个问题。

减税降费政策实施以来，税务部门在狠抓政策落实的同时，对减税降费的效应进行了初步分析，并持续开展跟踪调查，了解各类别企业对减税降费政策的感受。通过分析，减税降费政策效应主要体现在以下五个方面：

一是减税降费落地生根，稳定了经济发展预期。在国内外经济形势复杂多变的情况下，减税降费政策充分发挥了逆周期调节作用，更直接更有效地惠及广大纳税人、缴费人，稳定了经济发展预期。税务部门调查数据显示，92.2%的纳税人认为减税降费对企业生产经营活动产生了积极影响，提振了市场主体信心。

二是研发投入快速增加，激发了科技创新活力。近年来，我国多次优化调整研发费用加计扣除等鼓励创新政策，使得企业有更多的资金用于研发创新。税务部门调查数据显示，前三季度，45%的制造业纳税人将减税降费红利用于增加研发投入。税务部门监测的10万户重点税源企业前三季度研发费用同比增长19.3%，增幅较2018年全年提高3.4个百分点。

三是民营经济深享红利，增强了向好发展基础。前三季度，包括民营企业和个体经济在内的民营经济纳税人新增减税9644亿元，占新增减税总额的64%，受益最大。小微企业普惠性减税政策受益对象大多是民营经济，前三季度，民营经济享受该政策新增减税1619亿元，占比为88.61%。国家税务总局数据显示，前三季度，全国民营经济销售收入同比增长9.7%，快于整体增幅1.6个百分点，购进机器设备投资同比增长8.9%，快于整体增幅2.8个百分点。

四是居民消费能力提升，拉动了社会消费增长。前三季度，个人所得税改革新增减税4426亿元，累计人均减税1764元。受减税影响，同期个人所得税收入同比下降29.7%。个人所得税的减少，直接增加了居民收入，提升了居民消费能力。国家税务总局数据显示，前三季度，反映居民消费活力的生活服务业销售收入增长16.2%，互联网批发和零售销售收入同比增长16.8%，分别高于三产销售增速4.7和5.3个百分点。

五是市场主体活力激发，助力了社会就业稳定。国家税务总局数据显示，前三季度，全国新增市场主体（含个体工商户）办理过涉税事项的有776.7万户，月均新增86.3万户。减税降费政策增强了创业的意愿，提高了市场主体活跃度，创造了更多的就业岗位。

此外，出口企业受益明显，经营压力得到了有效缓解。前三季度，出口企业累计享受减税2742亿元，同时受出口退税率两次提高的利好，出口企业增加出口退（免）税409亿元。

下一步，税务部门将继续扎实做好有关工作，特别是落实好放宽部分先进制造业留抵退税条件和提升生活性服务业纳税人加计抵减比例两项最新减税政策，确保全年减税降费的目标任务圆满实现。

付树林：请继续提问，下面有请经济日报记者。

二、经济日报记者：近期国务院常务会议要求“持续深化‘放管服’改革，打造更有吸引力的营商环境”。我想请问，税务系统近期围绕“放管服”改革，有何新的硬举措？

付树林：为贯彻落实国务院关于深化“放管服”改革、优化营商环境的决策部署，税务总局持续推进税务行政审批制度改革，近日发布了《关于进一步简化税务行政许可事项办理程序的公告》，对仅保留的6项税务行政许可事项，从今年12月1日起，进一步简化办理程序，减轻办税负担，提高服务效率。

一是压缩办理时间。对部分税务行政许可事项，在20个工作日法定办结时限的基础上，进一步压缩办理时间。比如，对纳税人延期申报核准、增值税专用发票最高开票限额审批等3个事项的办结时限压缩至10个工作日以内；对纳税人变更纳税定额核准事项的办结时限压缩至15个工作日以内。

二是简并申请文书。对于纳税人延期缴纳税款、延期申报的核准事项，不再要求纳税人填报审批表或核准表，而是将有关内容并入《税务行政许可申请表》，实现“一表集成”。

三是减少报送材料。对纳税人延期缴纳税款的核准事项，取消了延期缴纳税款报告、资产负债表等5项申请材料报送；对纳税人延期申报的核准事项，不再要求申请人单独报送情况说明，只需在申请表中简要填写相关信息即可。

四是简化送达流程。对通过办税服务窗口向申请人直接送达税务行政许可文书，且申请人无异议的，只需申请人在文书末尾签名或盖章、注明收到日期即可，不需另行填写《税务文书送达回证》。

同时，为促进扩大对外开放，帮助非居民纳税人更好享受税收协定待遇，减轻纳税负担，税务总局还于近日修订发布了《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》，并自2020年1月1日起实施。与原办法相比，新办法享受待遇更加便利，报表更加精简，责任更加明晰。比如，《办法》大幅简化了非居民纳税人需填写的报表，不仅数量由原来的10张压缩为1张，而且填报的内容进一步简化，只需填报纳税人名称、联系方式等基本信息并作出声明即可。再如，《办法》规定，非居民纳税人享受协定待遇，实行“自行判断、申报享受、相关资料留存备查”的方式，即纳税人认为符合享受协定待遇的条件，无论是自行申报还是扣缴申报，除填报有关报表外，不需报送其他资料，一律改为留存备查。

付树林：请继续提问，下面有请经济参考报记者。

三、经济参考报记者：为营造公平公正的市场环境，税务部门近年来加大对虚开骗税违法行为打击力度，并持续推进税收违法“黑名单”和失信联合惩戒制度，越来越受社会公众尤其是纳税人的关注。请问这方面工作有什么最新进展和成效？

付树林：打击虚开发票骗取退税违法犯罪，实施税收违法“黑名单”和联合惩戒制度是税务部门优化执法方式、改善营商环境的重要措施，对于构建褒扬诚信、惩戒失信的税收信用体系，提升纳税人税法遵从度起到了积极的推动作用。

在打击虚开骗税违法犯罪方面。2018年8月，国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行等四部委共同部署开展打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动，重点打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实际出口只为骗取退税的“假出口”。最新数据显示，截至2019年9月底，全国依法查处涉嫌虚开骗税企业17.63万户；通过严查“假企业”，认定虚开增值税发票835万份，涉及税额1558亿元；通过严打“假出口”，挽回税款损失162亿元，初步遏制了虚开骗税猖獗势头，有力保障了减税降费政策落实落地。近日，四部委联合召开会议，对打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动进行再动员、再部署，继续严厉打击“假企业”“假出口”，特别是针对团伙化、职业化犯罪分子，持续开展集中强力打击行动，进一步规范税收秩序，让依法经营者享受税收改革红利，让违法犯罪分子受到法律严惩。

在落实税收违法“黑名单”制度方面。对于达到标准的偷税骗税和虚开发票等违法案件即“黑名单”案件的相关信息，自2014年10月起公布以来，截至今年9月，全国税务机关累计公布30645件，其中仅今年前三季度公布的案件数量就占总数的近一半，达14003件，体现了税务部门打击涉税违法犯罪行为的力度和决心。税务部门将税收违法“黑名单”案件当事人全部纳入纳税信用D级范围，并依法采取更加严格的发票管理、出口退税审核等措施。

在推进联合惩戒工作方面。税务部门及时将税收违法“黑名单”案件信息推送给相关部门，对当事人依法实施联合惩戒。从2015年启动至2019年9月，已累计向相关部门推送税收违法“黑名单”信息39.3万户次，其中今年前三季度就推送19.27万户次，比去年同期增长153.9%。截至2019年9月，共有2.46万户次“黑名单”当事人被市场监管部门限制担任企业相关职务；有2.5万户次“黑名单”当事人被金融机构限制融资授信；此外，还有3万多户次“黑名单”当事人被限制取得政府供应土地、获取政府性资金支持等，有效震慑了重大税收违法失信案件当事人。

在落实信用修复制度方面。自2016年4月建立税收信用修复机制以来，截至今年9月，累计有1650户涉及偷逃税款的“黑名单”当事人，在主动缴清税款、滞纳金和罚款后，从“黑名单”公告栏中撤出，体现了信用监管对诚信纳税的引导作用。

为进一步震慑失信和褒扬诚信，我们整理了3个失信联合惩戒案例和2个守信联合激励案例，将在新闻发布会结束后印发给大家，请大家帮助宣传。

付树林：下面有请央广记者提问。

四、央广记者：在第一批“不忘初心、牢记使命”主题教育中，税务部门瞄准纳税人缴费人所需所盼，推出了一系列便民利民举措，请问取得了什么样的成效？开展第二批主题教育后，税务部门是如何推动这些服务举措进一步落实落地的？

付树林：在今年6-8月开展的第一批“不忘初心、牢记使命”主题教育中，税务总局聚焦纳税人和缴费人反映强烈的问题，分两批推出20条便民办税缴费措施，取消25项税务证明事项，修订出台《纳税服务投诉管理办法》等，从申报缴款、便捷办税、发票使用、跨部门合作等方面，提升服务质效，优化服务体验，确保减税降费政策措施落地落细落到实处，进一步增强纳税人和缴费人的获得感。以上可以通过两份评价报告得到印证。

一是在世界银行近期发布的《全球营商环境报告2020》中，中国营商环境全球排名由去年的第46位上升至第31位，连续两年被评为全球优化营商环境改善幅度最大的十大经济体。其中纳税指标排名在前两年提升的基础上，今年再度提升9位，实现“三连升”。世界银行认为，纳税指标排名提升的主要原因一方面是中国出台了更大规模减税降费政策措施；另一方面是中国税务部门在落实减税降费、持续推进纳税便利化改革等方面取得了明显成效。

二是税务总局委托第三方开展了2019年纳税人满意度专项调查，近期通报的结果显示，全国纳税人满意度综合得分为84.42分，比2018年同口径得分提高1.44分，继续保持稳中有进的态势，超九成的企业纳税人满意度明显提升，12366纳税服务热线、办税服务厅服务、最多跑一次、申领增值税发票、纳税申报表等指标得分全面提升，说明各地税务机关围绕便民办税解难题，在主题教育中找差距、抓落实、促整改，确保各项改革措施落地生效，得到了纳税人和缴费人的认可。

当前正在深入开展第二批主题教育，与第一批主题教育相比，税务部门参与的单位多、数量大，与纳税人、缴费人联系更直接、更紧密。各地税务机关将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照国务院近日颁布的《优化营商环境条例》要求，本着“最大限度便利纳税人和缴费人，最大限度规范税务人”的原则，进一步落实好前期出台的各项便民办税缴费新举措，特别是11月1日起将施行的新版《全国税务机关纳税服务规范》和《税收征管操作规范》等，实现办税负担更“轻”、办税时间更“短”、办税渠道更“广”、办税方式更“优”，持续打好政策惠民和服务便民的“组合拳”，进一步提升纳税人、缴费人享受政策红利和办税便利的双重获得感。

付树林：由于时间关系，今天的新闻发布会到此结束。再次感谢各位媒体朋友！