大连探索出口退税全链条风险分析

2021年11月30日 中国税务报 版次：02        作者：赵鑫 赵一诺 记者程丽华 郑国勇

本报讯（赵鑫 赵一诺 记者程丽华 郑国勇）国家税务总局大连市税务局积极探索智能化审核，开展出口退税全链条风险分析工作。自今年6月起，该局出口退税风险监测分析团队选取30项指标、8项模型进行开发验证，陆续开展异常扣税凭证风险分析、利用贵金属骗税风险分析等，共发现涉嫌骗税风险企业57户、团伙7个（含风险企业558户），涉及风险退税额16.92亿元，监测分析工作成效显著。

根据国家税务总局部署安排，大连市税务局出口退税风险监测分析团队是全国三个出口退税风险监测分析试点团队之一，主要负责探索实施出口退税全链条风险防控，探索出口退税管理模式及流程创新，开展出口退税智能化审核工作。

大连出口退税风险监测分析团队将全国增值税发票电子底账数据、核心征管数据、外部交换数据等涉税大数据归集至税务总局有关数据平台。按照骗税疑点逻辑，对集成大数据进行加工和计算，生成出口退税骗税疑点，并实时传输至市局核心征管部门。核心征管部门受理出口退税申报后，实时计算退税申报类疑点，并与税务总局推送的骗税疑点结合，按照骗税疑点评价规则，对申报退税企业及其业务进行过筛和模型匹配，生成骗税疑点得分和风险等级。审核人员依据疑点评价结果，开展分类分级处置，对涉嫌骗税的即时阻断，对中风险开展人工分析，对低风险进行预警提醒，无疑点的即可自动退税。