河北省电子税务局常见问题解答（2020年第五期）

发布时间：2020-06-12

来源：河北省税务局

  问题1：纳税人通过“清税注销税（费）申报及缴纳套餐”进行注销前申报操作，企业所得税清算申报时提示：清算登记的清算截止日期为空，请修改，怎么处理？

  答：电子税务局的“企业所得税清算报备”功能可以多次操作。出现以上提示，请再次进行“企业所得税清算报备”，填写清算截止日期。企业所得税清算报备允许进行多次报备。

  问题2：河北税务APP，打开提示更新100%就不动了，如何处理？

  答：一般是手机权限设置问题。具体设置操作如下：系统设置--应用权限--允许存储权限。

  问题3：电子税务局进行社保费申报的时间是多少？

  答：按照省局相关业务处室的要求，电子税务局中社保费的申报截止到每月25日。26日开始，省局要和国库进行对账。请合理安排申报时间。

  问题4：个人登录代开增值税普通发票需要去税务机关办税大厅取票吗？

  答：是的，由个人登录电子税务局代开的增值税普通发票不是电子票，需要到税务机关办税大厅前台或者自助机领取。

  问题5：自2020年6月份起自然人代开货物运输服务增值税发票如何征收个人所得税？

  回复：按照《国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的公告》（国家税务总局公告2011年第44号）第四条的规定，2020年6月份起自然人通过电子税务局代开货物运输服务增值税发票，按照本次代开发票不含税销售额*0.015计算个人所得税。

  问题6：纳税人备案的企业会计准则，为什么在电子税务局进行财务报表报送时显示的财务报表是金融类企业财务报表？

  回复: 财务会计制度备案为企业会计准则的纳税人，电子税务局根据企业在金三核心征管系统中登记的行业判断，行业为金融、保险、证券类，就会下发金融类财务报表，而不是一般企业类财务报表。

  问题7：纳税人在电子税务局进行一般纳税人登记时，为什么无法登记为当月有效，只能次月生效？

  回复：纳税人进行一般纳税人登记操作时，如果存在领用发票或者代开发票的情况，则只能从次月开始登记为一般纳税人。

  问题8： 纳税人在电子税务局办理跨区涉税事项报告时，选择建筑安装提示该纳税人没有维护该经营范围，无法办理，为什么？

  回复: 电子税务局校验纳税人在金三核心征管系统中登记的主行业和附属行业有没有建筑安装行业，如果不存在就会提示纳税人无法办理。