河南税务局：企业所得税政策汇编
来源：河南税务局 焦作市税务局
日期：2019.1
一、法律法规
中华人民共和国企业所得税法（2007年3月16日 中华人民共和国主席令第63号公布）
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007年12月6日 中华人民共和国国务院令第512号公布）
二、综合规定
（一）综合政策
国家税务总局关于印发《新企业所得税法精神宣传提纲》的通知（2008年2月5日 国税函〔2008〕159号）
财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知（2008年12月23日 财税〔2008〕159号）
财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知（2009年4月24日 财税〔2009〕69号）
国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知（2009年4月21日 国税函〔2009〕202号）
国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知（2010年2月22日 国税函〔2010〕79号）
国家税务总局关于取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损有关企业所得税问题的公告（2010年7月30日 国家税务总局公告2010年第7号）
国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告（2010年9月8日 国家税务总局公告2010年第13号）
国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告（2010年10月27日 国家税务总局公告2010年第20号）
国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（2011年6月9日 国家税务总局公告2011年第34号）
国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告（2012年4月24日 国家税务总局公告2012年第15号）
国家税务总局关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告（2013年7月15日 国家税务总局公告2013年第41号）
国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告（2014年5月23日 国家税务总局公告2014年第29号）
国家税务总局关于公布全文失效废止和部分条款废止的税收规范性文件目录的公告（2016年5月29日 国家税务总局公告2016年第34号）
财政部 国家税务总局 证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知（2016年11月5日 财税〔2016〕127号）
财政部 国家税务总局关于落实降低企业杠杆率税收支持政策的通知（2016年11月22日 财税〔2016〕125号）
国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告（2016年12月9日 国家税务总局公告2016年第80号）
国家税务总局关于修订企业所得税2个规范性文件的公告（2016年12月29日 国家税务总局公告2016年第88号）
国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告（2017年4月18日 国家税务总局公告2017年第10号）
国家税务总局关于提供企业所得税税收政策风险提示服务的通知（2017年4月19日 税总函〔2017〕135号）
关于境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策问题的通知（2017年12月21日 财税〔2017〕88号）
国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 （2018年6月6日 国家税务总局公告2018年第28号）
（二）收入确认
1.基本规定
关于企业处置资产所得税处理问题的通知（2008年10月9日 国税函〔2008〕828号）
国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知（2008年10月30日 国税函〔2008〕875号）
国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告（2010年10月27日 国家税务总局公告2010年第19号）
国家税务总局关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告（2010年11月5日 国家税务总局公告2010年第23号）
国家税务总局于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告（2011年7月7日 国家税务总局公告2011年第39号）
2.不征税收入
财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知（2008年12月16日 财税〔2008〕151号）
国家税务总局关于外交人员服务局出售外交馆舍收入企业所得税有关问题的通知（2009年6月30日 国税函〔2009〕349号）
财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（2011年9月7日 财税〔2011〕70号）
3.政策性搬迁收入
国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告（2012年8月10日 国家税务总局公告2012年第40号）
国家税务总局关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告（2013年3月12日 国家税务总局公告2013年第11号）
（三）税前扣除
1.资产损失
财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知（2009年4月16日 财税〔2009〕57号）
国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告（2010年7月28日 国家税务总局公告2010年第6号）
国家税务总局关于电网企业输电线路部分报废损失税前扣除问题的公告（2010年12月24日 国家税务总局公告2010年第30号）
国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告（2011年3月31日 国家税务总局公告2011年第25号）
国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告（2014年1月10日 国家税务总局公告2014年第3号）
国家税务总局关于企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告（2014年3月21日 国家税务总局公告2014年第18号）
国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除问题的公告（2015年4月27日 国家税务总局公告2015年第25号）
国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告（2018年4月10日 国家税务总局公告2018年第15号）
2.公益性捐赠
财政部 国家税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知（2008年12月31日 财税〔2008〕160号）
财政部 国家税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知（2009年12月8日 财税〔2009〕124号）
财政部 国家税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知（2010年7月21日 财税〔2010〕45号）
财政部 国家税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除资格确认审批有关调整事项的通知（2015年12月31日 财税〔2015〕141号）
财政部 国家税务总局关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知（2016年4月20日 财税〔2016〕45号）
关于2016年度第二批公益性社会团体捐赠税前扣除资格名单的公告（2017年5月27日 财政部 国家税务总局 民政部公告2017年第69号）
财政部 税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知（2018年2月11日 财税〔2018〕15号）
关于公益性捐赠税前扣除资格有关问题的补充通知 （2018年9月29日 财税〔2018〕110号）
关于2017年度第一批公益性社会团体捐赠税前扣除资格名单的公告 （2018年5月2日 财政部税务总局民政部公告2018年第60号）
3.准备金
国家税务总局关于保险公司再保险业务赔款支出税前扣除问题的通知（2009年6月4日 国税函〔2009〕313号）
财政部 国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的通知（2015年1月15日 财税〔2015〕9号）
财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知（2015年1月15日 财税〔2015〕3号）
财政部 国家税务总局关于保险企业计提准备金有关税收处理问题的通知（2015年10月26日 财税〔2015〕115号）
财政部 国家税务总局关于银行业金融机构存款保险保费企业所得税税前扣除有关政策问题的通知（2016年10月8日 财税〔2016〕106号）
财政部 国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知（2016年11月2日 财税〔2016〕114号）
财政部 国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知（2017年3月21日 财税〔2017〕23号）
关于中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知（2017年3月21日 财税〔2017〕22号）
4.维简费和高危行业安全生产费用
国家税务总局关于煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用企业所得税税前扣除问题的公告（2011年3月31日 国家税务总局公告2011年第26号）
国家税务总局关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告（2013年11月28日 国家税务总局公告2013年第67号）
5.行政和解金
财政部 国家税务总局关于行政和解金有关税收政策问题的通知（2016年9月18日 财税〔2016〕100号）
行政和解金管理暂行办法（2015年2月28日 中国证券监督管理委员会 财政部公告〔2015〕4号）
6.利息支出
财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知（2008年9月19日 财税〔2008〕121号）
国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复（2009年6月4日 国税函〔2009〕312号）
国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知（2009年12月31日 国税函〔2009〕777号）
7.工资薪金及三费支出
国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知（2009年1月4日 国税函〔2009〕3号）
国家税务总局关于加强个人工资薪金所得与企业的工资费用支出比对问题的通知（2009年5月15日 国税函〔2009〕259号）
国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告（2010年11月9日 国家税务总局公告2010年第24号）
国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告（2011年4月28日 国家税务总局公告2011年第28号）
国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告（2011年5月11日 国家税务总局公告2011年第30号）
国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告（2012年5月23日 国家税务总局公告2012年第18号）
中共中央组织部 财政部 国家税务总局关于非公有制企业党组织工作经费问题的通知（2015年1月27日 组通字〔2014〕42号）
国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告（2015年5月8日 国家税务总局公告2015年第34号）
国家税务总局关于华为集闭内部人员调动离职补偿税前扣除问题的批复（2015年6月2日 税总函〔2015〕299号）
财政部国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知（2015年6月9日 财税〔2015〕63号）
财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知（2016年9月20日 财税〔2016〕101号）
国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告（2016年9月28日 国家税务总局公告2016年第62号）
国家税务总局关于做好股权激励和技术入股所得税政策贯彻落实工作的通知（2016年9月28日 税总函〔2016〕496号）
财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知 (2018年5月7日 财税〔2018〕51号)
8.广告和业务宣传费支出
财政部国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知（2012年5月30日 财税〔2012〕48号）
关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知（2017年5月27日 财税〔2017〕41号）
9.手续费佣金 服务费支出
国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知（2008年8月14日 国税发〔2008〕86号）
财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知 （2009年3月19日 财税〔2009〕29号）
国家税务总局关于农村信用社省级联合社收取服务费有关企业所得税税务处理问题的通知（2010年2月22日 国税函〔2010〕80号）
国家税务总局关于中国邮政储蓄银行支付邮政企业代理费企业所得税处理问题的通知（2012年11月29日 国税函〔2012〕564号）
10.棚户区改造
财政部 国家税务总局关于企业参与政府统一组织的棚户区改造有关企业所得税政策问题的通知（2013年9月30日 财税〔2013〕65号）
11.保险费支出
财政部国家税务总局关于中国证券投资者保护基金有限责任公司有关税收问题的补充通知（2008年7月14日 财税〔2008〕78号）
财政部 国家税务总局关于补充养老保险费 补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（2009年6月2日 财税〔2009〕27号）
财政部国家税务总局保监会关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知（2015年5月8日 财税〔2015〕56号）
国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告 （2018年10月31日 国家税务总局公告2018年第52号）
（四）核定征收
国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法(试行)》的通知（2008年3月6日 国税发〔2008〕30号）
国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知（2009年7月14日 国税函〔2009〕377号）
国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告（2012年6月19日 国家税务总局公告2012年第27号）
（五）重组清算
1.企业重组
国家税务总局关于债务重组所得企业所得税处理问題的批复（2009年1月4日 国税函〔2009〕1号）
财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（2009年4月30日 财税〔2009〕59号）
国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告（2010年7月26日 国家税务总局公告2010年第4号）
财政部国家税务总局关于中国(上海)自由贸易试验区内企业以非货币性资产对外投资等资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知（2013年11月15日 财税〔2013〕91号）
财政部 国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知（2014年12月25日 财税〔2014〕109号）
财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知（2014年12月31日 财税〔2014〕116号）
国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告（2015年5月8日 国家税务总局公告2015年第33号）
国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告（2015年5月27日 国家税务总局公告2015年第40号）
国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告（2015年6月24日 国家税务总局公告2015年第48号）
2.企业清算
财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知（2009年4月30日 财税〔2009〕60号）
国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的通知（2009年7月17日 国税函〔2009〕388号）
国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知（2009年12月4日 国税函〔2009〕684号）
（六）境外管理
国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负的通知（2009年1月21日 国税函〔2009〕37号）
国家税务总局关于中国居民企业向全国社会保障基金所持H股派发股息不予代扣代缴企业所得税的通知（2009年4月1日 国税函〔2009〕173号）
国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知（2009年4月22日 国税发〔2009〕82号）
国家税务总局关于如何理解和认定税收协定中“受益所有人”的通知（2009年10月27日 国税函〔2009〕601号）
财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知（2009年12月25日 财税〔2009〕125号）
国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告（2010年7月2日 国家税务总局公告2010年第1号）
国家税务总局关于印发《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)》的公告（2011年7月27日 国家税务总局公告2011年第45号）
国家税务总局关于中粮集团所属境外企业认定为居民企业的批复（2013年4月22日 税总函〔2013〕183号）
国家税务总局关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告（2014年1月29日 国家税务总局公告2014年第9号）
国家税务总局关于做好居民企业报告境外投资和所得信息工作的通知（2015年6月18日 税总函〔2015〕327号）
国家税务总局关于境内机构向我国银行的境外分行支付利息扣缴企业所得税有关问题的公告（2015年6月19日 国家税务总局公告2015年第47号）
国家税务总局关于企业境外所得适用简易征收和饶让抵免的核准事项取消后有关后续管理问题的公告（2015年10月10日 国家税务总局公告2015年第70号）
财政部 税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知（2017年12月28日 财税〔2017〕84号）
国家税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告（2017年11月21日 国家税务总局公告2017年第41号）
三、税收优惠
（一）优惠管理
财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知（2009年4月24日 财税〔2009〕69号）
国家税务总局关于公开行政审批事项等相关工作的公告（2014年2月13日 国家税务总局公告2014年第10号）
国家税务总局关于税务行政审批制度改革若干问题的意见（2014年9月15日 税总发〔2014〕107号）
国家税务总局关于彻落实《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》的通知（2014年12月15日 税总发〔2014〕148号）
国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知（2015年5月10日 国发〔2015〕25号）
国务院关于取消非行政许可审批事项的决定（2015年5月10日 国发〔2015〕27号）
国家税务总局关于贯彻落实《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》的通知（2015年5月25日 税总发〔2015〕74号）
国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》的公告（2015年6月8日 国家税务总局公告2015年第43号）
国家税务总局关于部分税务行政审批事项取消后有有关管理问题的公告（2015年8月3日 国家税务总局公告2015年第56号）
国家税务总局关于公布已取消的22项税务非行政许可审批事项的公告（2015年8月18日 国家税务总局公告2015年第58号）
国家税务总局关于发布《减免税政策代码目录》的公告（2015年10月29日 国家税务总局公告2015年第73号）
国务院关于第一批取消62项中央指定地方实施行政审批事项的决定（2015年10月11日 国发〔2015〕57号）
国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（2015年11月12日 国家税务总局公告2015年第76号）
国家税务总局贯彻落实《国务院关于第二批取消152项中央指定地方实施行政审批事项的决定》的通知（2016年2月24日 税总发〔2016〕23号）
国家税务总局关于更新税务行政许可事项目录的公告（2016年2月28日 国家税务总局公告2016年第10号）
国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（2018年4月25日 国家税务总局公告2018年第23号 ）
（二）综合式减免
1.过渡政策
国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（2007年12月26日 国发〔2007〕39号）
财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知（2008年2月4日 财税〔2008〕21号）
财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（2008年2月22日 财税〔2008〕1号）
国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知（2008年2月27日 国税发〔2008〕23号）
国家税务总局关于政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题的批复（2010年2月12日 国税函〔2010〕69号）
国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知（2010年4月21日 国税函〔2010〕157号）
2.软件动漫技术服务
（1）软件与集成电路
财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（2012年4月20日 财税〔2012〕27号）
国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告（2013年7月25日 国家税务总局公告2013年第43号）
财政部 国家税务总局 发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知（2016年5月4日 财税〔2016〕49号）
财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知（2018年3月28日 财税〔2018〕27号 ）
（2）动漫产业
文化部 财政部 国家税务总局关于印发《动漫企业认定管理办法(试行)》的通知（2008年12月18日 文市发〔2008〕51号）
文化部财政部国家税务总局关于实施《动漫企业认定管理办法(试行)》有关问题的通知（2009年6月4日 文产发〔2009〕18号）
财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知（2009年7月17日 财税〔2009〕65号）
（3）技术先进型
财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知（2014年10月8日 财税〔2014〕59号）
财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于在服务贸易创新发展试点地区推广技术先进型服务企业所得税优惠政策的通知（2016年11月10日 财税〔2016〕122号）
财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于新增中国服务外包示范城市适用技术先进型服务企业所得税政策的通知（2016年10月12日 财税〔2016〕108号）
财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知（2017年11月2日 财税〔2017〕79号）
财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知 （2018年5月19日 财税〔2018〕44号）
（4）技术转让
国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知（2009年4月24日 国税函〔2009〕212号）
财政部国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知（2010年12月31日 财税〔2010〕111号）
财政部国家税务总局关于中关村国家自主创新示范区技术转让企业所得税试点政策的通知（2013年9月29日 财税〔2013〕72号）
国家税务总局关于技术转让所得减兔企业所得税有关问题的公告（2013年10月21日 国家税务总局公告2013年第62号）
财政部 国家税务总局 发展改革委工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策的通知（2015年3月2日 财税〔2015〕6号）
财政部 国家税务总局关于推广中关村国家自主创新示范区税收试点政策有关问题的通知（2015年6月9日 财税〔2015〕62号）
财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知（2015年10月23日 财税〔2015〕116号）
国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告（2015年11月16日 国家税务总局公告2015年第82号）
（5）国家大学科技园和科技企业孵化器
财政部 国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知（2013年12月31日 财税〔2013〕117号）
财政部 国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知（2013年12月31日 财税〔2013〕118号）
财政部国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知（2016年8月11日 财税〔2016〕89号）
财政部 国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知（2016年9月5日 财税〔2016〕98号）
3.小型微利企业
国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知（2008年7月3日 国税函〔2008〕650号）
财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知（2015年3月13日 财税〔2015〕34号）
财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（2015年9月2日 财税〔2015〕99号）
国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告（2015年9月10日 国家税务总局公告2015年第61号）
财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（2017年6月6日 财税〔2017〕43号）
国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告（2017年6月7日 国家税务总局公告2017年第23号）
财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 （2018年7月11日 财税〔2018〕77号）
国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告 （2018年7月13日 国家税务总局公告2018年第40号）
财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 （2019年1月17日 财税〔2019〕13号）
4.抗震救灾
财政部 国家税务总局关于认真落实抗震救灾及灾后重建税收政策问题的通知（2008年5月20日 财税〔2008〕62号）
财政部 海关总署 国家税务总局关于支持芦山地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知（2013年9月30日 财税〔2013〕58号）
财政部海关总署国家税务总局关于支持鲁甸地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知（2015年1月26日 财税〔2015〕27号）
5.区域性优惠
财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（2011年7月27日 财税〔2011〕58号）
财政部国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知（2011年6月17日 财税〔2011〕53号）
国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（2012年4月6日 国家税务总局公告2012年第12号）
财政部海关总署国家税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知（2013年1月10日 财税〔2013〕4号）
财政部 国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知（2014年3月25日 财税〔2014〕26号）
国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告（2015年3月10日 国家税务总局公告2015年第14号）
财政部国家税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知（2016年9月2日 财税〔2016〕85号）
关于第七届世界军人运动会税收政策的通知 （2018年11月5日 财税〔2018〕119号）
（三）税率式减免
1.高新技术企业
（1）高新一般规定
国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知（2007年12月26日 国发〔2007〕40号）
国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（2009年4月22日 国税函〔2009〕203号）
国家税务总局关于高新技术企业业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告（2011年1月10日 国家税务总局公告2011年第4号）
财政部国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知（2011年5月31日 财税〔2011〕47号）
科技部财政部国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（2016年1月29日 国科发火〔2016〕32号）
科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知（2016年6月22日 国科发火〔2016〕195号）
国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（2017年6月19日 国家税务总局公告2017年第24号）
财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知 （2018年7月11日 财税〔2018〕76号）
国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》 （2018年8月23日 国家税务总局公告2018年第45号）
（2）中关村高新认定
科学技术部、财政部、国家税务总局关于完善中关村国家自主创新示范区高新技术企业认定管理试点工作的通知（2011年3月2日 国科发火〔2011〕90号）
科学技术部 财政部 国家税务总局关于延长中关村国家自主创新示范区高新技术企业认定管理试点工作期限的通知（2013年6月24日 国科发火〔2013〕529号）
科学技术部 财政部 国家税务总局关于在中关村国家自主创新示范区开展高新技术企业认定中文化产业支撑技术等领域范围试点的通知（2013年9月29日 国科发高〔2013〕595号）
科学技术部财政部国家税务总局关于在中关村国家自主创新示范区完善高新技术企业认定中文化产业支撑技术等域范围的通知（2014年2月24日 国科发火〔2014〕20号）
（四）税额式减免
1.农林牧渔
国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知（2008年10月17日 国税函〔2008〕850号）
财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知（2008年11月20日 财税〔2008〕149号）
国家税务总局关于黑龙江垦区国有农场土地承包费缴纳企业所得税问题的批复（2009年12月31日 国税函〔2009〕779号）
国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告（2010年7月9日 国家税务总局公告2010年第2号）
财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知（2011年5月11日 财税〔2011〕26号）
国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告（2011年9月13日 国家税务总局公告2011年第48号）
2.环保节能节水安全生产
（1）定期减免
财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知（2009年12月31日 财税〔2009〕166号）
财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于垃圾填埋沼气发电列入《环境保护、节能节水项目 企业所得税优惠目录(试行)》的通知（2016年12月1日 财税〔2016〕131号）
（2）购置设备
财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)的通知（2008年8月20日 财税〔2008〕115号）
财政部国家税务总局安全监管总局关于公布《安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)》的通知（2008年8月20日 财税〔2008〕118号）
关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录 节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知（2008年9月23日 财税〔2008〕48号）
国家税务总局关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知（2010年6月2日 国税函〔2010〕256号）
财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部 环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版)的通知（2017年9月6日 财税〔2017〕71号）
财政部 国家税务总局 应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）》的通知 （2018年8月15日 财税〔2018〕84号）
（3）节能服务与清洁发展机制
财政部 国家税务总局关于中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目实施企业有关企业所得税政策问题的通知（2009年3月23日 财税〔2009〕30号）
财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知（2010年12月30日 财税〔2010〕110号）
国家税务总局 国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告（2013年12月17日 国家税务总局公告2013年第77号）
3.公共基础设施
财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知（2008年9月8日 财税〔2008〕116号）
财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知（2008年9月23日 财税〔2008〕46号）
国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知（2009年4月16日 国税发〔2009〕80号）
财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策 （2012年1月5日 财税〔2012〕10号）
财政部国家税务总局关于支持农村饮水安全工程建设运营税收政策的通知（2012年4月24日 财税〔2012〕30号）
财政部国家税务总局关于公共础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知 （2014年7月4日 财税〔2014〕55号）
财政部国家税务总局关于继续实行农村饮水安全工程建设运营税收优惠政策的通知（2016年2月25日 财税〔2016〕19号）
4.科学文化体育
财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知（2014年11月27日 财税〔2014〕84号）
财政部 海关总署 国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知（2014年11月27日 财税〔2014〕85号）
财政部 国家税务总局关于中央电视台广告费和有线电视费收入企业所得税政策问题的通知（2016年8月12日 财税〔2016〕80号）
5.生产和装配仿残人员专门用品
财政部国家税务总局民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的通知（2011年10月20日 财税〔2011〕81号）
财政部 国家税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的通知（2016年10月24日 财税〔2016〕111号）
财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知（2017年7月12日 财税〔2017〕60号）
6.海峡两岸直航
财政部 国家税务总局关于海峡两岸海上直航营业税和企业所得税政策的通知（2009年1月19日 财税〔2009〕4号）
财政部 国家税务总局关于海峡两岸空中直航营业税和企业所得税政策的通知（2010年9月6日 财税〔2010〕63号）
7.创业投资
国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知（2009年4月30日 国税发〔2009〕87号）
国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告（2015年11月16日 国家税务总局公告2015年第81号）
8.就业和再就业
财政部 国家税务总局 人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知（2014年4月29日 财税〔2014〕39号）
关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知（2017年6月12日 财税〔2017〕49号）
财政部 国家税务总局 民政部关于调整完善扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知（2014年4月29日 财税〔2014〕42号）
关于继续实施扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知（2017年6月12日 财税〔2017〕46号）
国家税务总局 财政部 人力资源社会保障部 教育部 民政部 关于支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体实施问题的公告（2014年5月30日 国家税务总局公告2014年第34号）
财政部国家税务总局人力资源社会保障部教育部关于支持和促进重点群体创业就业税收政策有关问题的补充通知（2015年1月27日 财税〔2015〕18号）
国家税务总局 财政部 人力资源社会保障部 教育部 民政部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告（2017年6月29日 国家税务总局公告2017年第27号）
财政部 国家税务总局 人力资源社会保障部关于扩大企业吸纳就业税收优惠适用人员范围的通知（2015年7月10日 财税〔2015〕77号）
（五）税基式减免
1.加计扣除
（1）残疾人加计扣除
财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知（2009年4月30日 财税〔2009〕70号）
国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告（2013年12月30日 国家税务总局公告2013年第78号）
国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策相关问题的公告（2015年7月31日 国家税务总局公告2015年第55号）
（2）研发费用加计扣除
财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见（2007年9月4日 财企〔2007〕194号）
财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知（2015年11月2日 财税〔2015〕119号）
国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告（2015年12月29日 国家税务总局公告2015年第97号）
国家税务总局关于进一步做好企业研究开发费用税前加计扣除政策贯彻落实工作的通知（2016年12月21日 税总函〔2016〕685号）
国家税务总局关于2016年度企业研究开发费用税前加计扣除政策企业所得税纳税申报问题的公告（2017年5月2日 国家税务总局公告2017年第12号）
国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告（2017年5月22日 国家税务总局公告2017年第18号）
科技部 财政部 国家税务总局关于进一步做好企业研发费用加计扣除政策落实工作的通知（2017年7月21日 国科发政〔2017〕211号）
国家税务总局 科技部关于加强企业研发费用税前加计扣除政策贯彻落实工作的通知（2017年9月18日 税总发〔2017〕106号）
国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告（2017年11月8日 国家税务总局公告2017年第40号）
财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知 （2018年6月25日 财税〔2018〕64号）
财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知 （2018年9月20日 财税〔2018〕99号）
2.加速折旧
国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知（2009年4月16日 国税发〔2009〕81号）
财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知（2014年10月20日 财税〔2014〕75号）
国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告（2014年11月14日 国家税务总局公告2014年第64号）
财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知（2015年9月17日 财税〔2015〕106号）
国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告（2015年9月25日 国家税务总局公告2015年第68号）
财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知 （2018年5月7日 财税〔2018〕54号）
国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告 （2018年8月23日 国家税务总局公告2018年第46号）
3.资源综合利用
财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知（2008年9月23日 财税〔2008〕47号）
财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知（2008年8月20日 财税〔2008〕117号）
国家税务总局关于资源综合利用有关企业所得税优惠问題的批复（2009年10月10日 国税函〔2009〕567号）
4.金融
（1）农村金融
财政部 国家税务总局关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知（2014年12月26日 财税〔2014〕102号）
财政部国家税务总局关于中国扶贫基金会小额信贷试点项目继续参照执行农村金融有关税收政策的通知（2015年1月15日 财税〔2015〕12号）
财政部 税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知（2017年6月9日 财税〔2017〕44号）
财政部 国家税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知（2017年6月9日 财税〔2017〕48号）
（2）国债地方债
国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告（2011年6月22日 国家税务总局公告2011年第36号）
财政部国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知（2013年2月6日 财税〔2013〕5号）
（3）铁路建设债券
财政部国家税务总局关于2014-2015年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知（2014年1月29日 财税〔2014〕2号）
财政部国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知（2016年3月10日 财税〔2016〕30号）
（4）社会保障和与铁路发展基金
财政部 国家税务总局关于全国社会保障基金有关企业所得税问题的通知（2008年11月21日 财税〔2008〕136号）
财政部国家税务总局关于铁路发展基金有关税收政策的通知（2014年12月23日 财税〔2014〕56号）
财政部 税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知（2018年9月10日 财税〔2018〕94号）
关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知 （2018年9月20日 财税〔2018〕95号）
5.非营利组织
财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知（2009年11月11日 财税〔2009〕122号）
财政部国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知（2014年1月29日 财税〔2014〕13号）
财政部 税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知（2018年2月7日 财税〔2018〕13号）
6.改制上市、股权分置及沪港通
财政部国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知（2015年6月23日 财税〔2015〕65号）
国家税务总局关于股权分置改革中上市公司取得资产及债务豁免对价收入征免所得税问题的批复（2009年7月13日 国税函〔2009〕375号）
财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知（2014年10月31日 财税〔2014〕81号）
7.经济适用房与廉租房
财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知（2008年3月3日 财税〔2008〕24号）
财政部国家税务总局关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知（2014年8月11日 财税〔2014〕52号）
财政部国家税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的通知（2015年12月30日 财税〔2015〕139号〕
8.保险保障基金
财政部 国家税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知（2016年2月3日 财税〔2016〕10号）
财政部 税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知 （2018年4月27日 财税〔2018〕41号）
9.创业投资企业和天使投资
财政部 国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知（2017年4月28日 财税〔2017〕38号）
财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知 （2018年5月14日 财税〔2018〕55号）
国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告 （2018年7月30日 国家税务总局公告2018年第43号）
国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告 （2019年1月18日 国家税务总局公告2019年第2号）
四、行业管理
（一）房地产业
国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知（2009年3月6日 国税发〔2009〕31号）
国家税务总局关于房地产开发企业开发产品完工条件确认问题的通知（2010年5月12日 国税函〔2010〕201号）
国家税务总局关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告（2014年6月16日 国家税务总局公告2014年第35号）
国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告（2016年12月9日 国家税务总局公告2016年第81号）
（二）建筑
国家税务总局关于建筑企业所得税征管有关问题的通知（2010年1月26日 国税函〔2010〕39号）
国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知（2010年4月19日 国税函〔2010〕156号）
（三）石油化工
财政部国家税务总局关于开采油(气)资源企业费用和有关固定资产折耗摊销、折旧税务处理问题的通知（2009年4月12日 财税〔2009〕49号）
财政部 公安部 国家税务总局关于石油天然气和“三电”基础设施安全保护费用管理问题的通知（2010年10月11日 财企〔2010〕291号）
国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司企业所得税征管问题的通知（2010年12月14日 国税函〔2010〕623号）
国家税务总局关于发布《海上油气生产设施弃置费企业所得税管理办法》的公告（2011年3月22日 国家税务总局公告2011年第22号）
国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司中国石油化工股份有限公司所属二级分支机构就地预缴企业所得税问题的通知（2011年4月21日 国税函〔2011〕211号）
财政部 国家税务总局关于我国石油企业在境外从事油(气)资源开采所得税收抵免有关问题的通知（2011年5月26日 财税〔2011〕23号）
财政部国家税务总局关于石油石化企业办社会支出有关企业所得税政策的通知（2015年8月15日 财税〔2015〕85号）
国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司进口天然气增值税返还收入企业所得税纳税地点问题的批复（2016年12月22日 税总函〔2016〕658号）
（四）铁路
财政部国家税务总局关于铁道部统一缴纳税企业所得税有关问题的通知（2009年12月20日 财税〔2009〕145号）
财政部国家税务总局中国人民银行关于调整铁运输企业税收收入划分办法的通知（2012年9月7日 财预〔2012〕383号）
国家税务总局 中国人民银行 财政部关于跨省合资铁路企业跨地区税收分享入库有关问题的通知（2012年12月13日 国税发〔2012〕116号）
（五）电力
财政部 国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知（2008年4月3日 财税〔2008〕38号）
财政部 国家税务总局关于电网企业接受用户资产有关企业所得税政策问题的通知（2011年4月25日 财税〔2011〕35号）
国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告（2013年5月24日 国家税务总局公告2013年第26号）
（六）邮政通讯
财政部 国家税务总局关于中国移动通信集团公司与中国青少年发展基金会合作项目有关税收政策问题的通知（2008年1月4日 财税〔2008〕2号）
国家税务总局关于中国邮政集团公司企业所得税征管问题的公告（2013年9月30日 国家税务总局公告2013年第58号）
国家税务总局关于电信企业手续费及佣金支出税前扣除问题的公告（2013年10月12日 国家税务总局公告2013年第59号）
五、非居民
（一）管理办法及工作规程
国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知（2009年1月9日 国税发〔2009〕3号）
国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（2009年1月22日 国税发〔2009〕6号）
国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴工作规程》的通知（2009年2月9日 国税发〔2009〕11号）
非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法（2009年1月20日 国家税务总局令2009年第19号公布）
国家税务总局关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知（2010年2月20日 国税发〔2010〕19号）
国家税务总局关于发布《税收协定相互协商程序实施办法》的公告（2013年9月24日 国家税务总局公告2013年第56号）
国家税务总局关于发布《非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法》的公告（2014年6月30日 国家税务总局公告2014年第37号）
国家税务总局关于修改《非居民企业所得税核定征收管理办法》等文件的公告（2015年4月17日 国家税务总局公告2015年第22号）
国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告（2015年8月27日 国家税务总局公告2015年第60号）
国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告（2017年10月17日 国家税务总局公告2017年第37号）
（二）具体规定
国家税务总局关于中国居民企业向QFII支付股息、红利利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知（2009年1月23日 国税函〔2009〕47号）
国家税务总局关于明确非居民企业所得税征管范围的补充通知（2009年1月23日 国税函〔2009〕50号）
国家税务总局关于执行税收协定股息条款有关问题的通知（2009年2月20日 国税函〔2009〕81号）
国家税务总局关于执行税收协定特许权使用费条款有关问题的通知（2009年9月14日 国税函〔2009〕507号）
国家税务总局关于税收协定有关条款执行问题的通知（2010年1月26日 国税函〔2010〕46号）
国家税务总局关于境外分行取得来源于境内利息所得扣缴企业所得税问题的通知（2010年6月2日 国税函〔2010〕266号）
国家税务总局关于认定税收协定中“受益所有人”的公告（2012年6月29日 国家税务总局公告2012年第30号）
国家税务总局关于税收协定中财产收益条款有关问题的公告（2012年12月31日 国家税务总局公告2012年第59号）
国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告（2013年2月19日 国家税务总局公告2013年第9号）
国家税务总局关于非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关问题的公告（2013年4月19日 国家税务总局公告2013年第19号）
国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告（2013年7月9日 国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号）
国家税务总局关于非居民企业股权转让适用特殊性税务处理有关问题的公告（2013年12月12日 国家税务总局公告2013年第72号）
国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表》等报表的公告（2015年4月30日 国家税务总局公告2015年第30号）
国家税务总局关于修改按经费支出换算收入方式核定非居民企业应纳税所得额计算公式的公告（2016年5月5日 国家税务总局公告2016年第28号）
国家税务总局关于开具《中国税收居民身份证明》有关事项的公告（2016年6月28日 国家税务总局公告2016年第40号）
国家税务总局关于境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策有关执行问题的公告 （2018年1月2日 国家税务总局公告2018年第3号）
财政部 税务总局 国家发展改革委 商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知 （2018年9月29日 财税〔2018〕102号）
国家税务总局关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围有关问题的公告 （2018年10月29日 国家税务总局公告2018年第53号）
财政部 税务总局关于境外机构投资境内债券市场企业所得税 增值税政策的通知 （2018年11月7日 财税〔2018〕108号）
六、征收管理
（一）综合管理
1.国地税征管划分
国家税务总局关于调整新増企业所得税征管范围问题的通知（2008年12月16日 国税发〔2008〕120号）
2.境外投资和所得信息报送
国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告（2014年6月30日 国家税务总局公告2014年第38号）
3.合并纳税
财政部国家税务总局关于试点企业集团缴纳企业所得税有关问题的通知（2008年10月17日 财税〔2008〕119号）
4.税收风险排查
国家税务总局 国家工商行政管理总局关于加强税务工商合作 实现股权转让信息共享的通知（2011年12月22日 国税发〔2011〕126号）
国家税务总局关于加强股权转让企业所得税征管工作的通知（2014年7月8日 税总函〔2014〕318号）
5.总分机构一般规定
财政部国家税务总局中国人民银行关于增设跨市县总分机构企业所得税科目的通知（2008年5月7日 财预〔2008〕37号）
财政部国家税务总局中国人民银行关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的通知（2012年6月12日 财预〔2012〕40号）
财政部 国家税务总局 中国人民银行关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知（2012年12月25日 财预〔2012〕453号）
国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（2012年12月27日 国家税务总局公告2012年第57号）
6.总分机构特殊规定
国家税务总局关于中国工商银行股份有限公司等企业企业所得税有关征管问题的通知（2010年5月6日 国税函〔2010〕184号）
国家税务总局关于中国信达资产管理股份有限公司企业所得税征管问题的通知（2011年5月11日 国税函〔2011〕250号）
国家税务总局关于中国华融资产管理股份有限公司和中国东方资产管理公司企业所得税征管问题的公告（2013年7月9日 国家税务总局公告2013年第38号）
国家税务总局关于中国长城资产管理公司企业所得税征管问题的公告（2013年9月29日 国家税务总局公告2013年第57号）
国家税务总局关于中国进出口银行所属二级分支机构名单问题的通知（2011年9月27日 国税函〔2011〕549号）
国家税务总局关于人保投资控股有限公司相关税收问题的公告（2011年12月2日 国家税务总局公告2011年第70号）
7.汇总纳税管理系统
国家税务总局关于推广应用汇总纳税信息管理系统有关问题的通知（2000年3月19日 国税函〔2009〕141号）
国家税务总局关于印发《企业所得税汇总纳税信息管理系统实施办法(试行)》的通知（2010年2月22日 国税函〔2010〕82号）
8.加强征管意见
国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见（2008年8月18日 国税发〔2008〕88号）
国家税务总局关于加强税种征管促进堵漏增收的若干意见（2009年4月29日 国税发〔2009〕85号）
国家税务总局关于印发《进一步加强税收征管若干具体措施》的通知（2009年7月27日 国税发〔2009〕114号）
（二）季度预缴
国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知（2009年1月20日 国税函〔2009〕34号）
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告（2015年4月30日 国家税务总局公告2015年第31号）
国家税务总局关于修改企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的公告（2015年11月15日 国家税务总局公告2015年第79号）
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告 （2018年5月17日 国家税务总局公告2018年第26号）
国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类2018年版）》等部分表单样式及填报说明的公告 （2019年1月18日 国家税务总局公告2019年第3号）
（三）汇算清缴
1.汇算清缴管理
国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清繳管理办法》的通知 （2009年4月16日 国税发〔2009〕79号）
国家税务总局关于修订企业所得税汇算清缴汇总表及系统升级的通知（2011年5月11日 国税函〔2011〕249号）
国家税务总局关于进一步加强企业所得税汇算清缴工作的通知（2013年3月13日 税总发〔2013〕26号）
国家税务总局关于修订《企业所得税汇算清缴数据采集规范》的通知（2015年2月12日 税总函〔2015〕102号）
2.年度申报表
国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》的通知（2008年12月5日 国税发〔2008〕114号）
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》的公告（2014年11月17日 国家税务总局公告2014年第63号）
国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)部分申报表的公告（2016年1月18日 国家税务总局公告2016年第3号）
国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》的公告（2017年12月29日 国家税务总局公告2017年第54号）
国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 （2018年12月17日 国家税务总局公告2018年第58号）
国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉部分表单样式及填报说明的公告 （2018年12月17日 国家税务总局 2018年第57号）
（四）后续管理
国家税务总局关于加强企业所得税后续管理的指导意见（2013年5月20日 税总发〔2013〕55号）
国家税务总局关于3项企业所得税事项取消审批后加强后续管理的公告（2015年2月2日 国家税务总局公告2015年第6号）
（五）特别纳税调整
国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知（2009年1月8日 国税发〔2009〕2号）
国家税务总局关于特别纳税调整监控管理有关问题的公告（2014年8月29日 国家税务总局公告2014年第54号）
一般反避税管理办法(试行) （2014年12月2日 国家税务总局令第32号公布）
国家税务总局关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告（2015年3月18日 国家税务总局公告2015年第16号）
国家税务总局关于规范成本分摊协议管理的公告（2015年6月16日 国家税务总局公告2015年第45号）
国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告（2016年6月29日 国家税务总局公告2016年第42号）
国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告（2016年10月11日 国家税务总局公告2016年第64号）
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