这十年，税收改革如何全面发力纵深推进？中宣部发布会为您解读

国新网  国家税务总局  2022-05-17 21:25

  中共中央宣传部于2022年5月17日上午举行“中国这十年”系列主题新闻发布会，请财政部副部长许宏才、审计署副审计长王陆进、国家税务总局副局长王道树介绍财税改革与发展有关情况，并答记者问。文字实录摘录如下：

新闻发布会主席台 （刘健 摄）

  国家税务总局副局长 王道树：女士们、先生们，媒体界的朋友们，大家上午好！首先，请让我代表国家税务总局党委、代表王军局长向媒体界的朋友们长期以来对税收工作的关心和支持表示衷心的感谢，也借此机会向广大的纳税人、缴费人长期以来对国家税收的贡献、对税务工作的理解和支持表示衷心的感谢！

  党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央推动党和国家事业取得历史性成就、发生历史性变革。这十年，税务系统坚持党的领导，加强政治机关建设。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记关于税收工作的系列重要论述和重要指示批示精神，深刻领会“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，政治机关建设不断推进，党对税收工作的领导全面加强。

  这十年，税收改革全面发力、纵深推进。税务系统认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，配合财政部门持续推进税制改革，加快落实税收法定原则，社保费和非税征收职责划转改革平稳落地，税收征管体制改革从合作到合并再到合成，初步构建了优化高效统一的税收征管体系，更好发挥了税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。

  这十年，税务部门胸怀大局、服务发展。税务系统始终坚持“抓好党务、干好税务、带好队伍”，主动服务经济社会发展大局取得明显成绩，服务国家治理体系和治理能力现代化作用不断彰显，我国税收在国际上的影响力持续增强。这里，我用几组数据向大家介绍一下十年来税务部门服务经济社会发展取得的成效：

  第一组数据：十年来，税务部门组织税收收入超过110万亿元，为高质量发展提供了坚实的财力保障。税务部门始终坚持依法依规组织税费收入，坚决不收“过头税费”，连年圆满完成预算收入目标。全国税务部门组织税收收入（已扣减出口退税，不含关税、海关进口环节税收），从2013年的9.5万亿元增加到2021年的15.5万亿元，累计完成112万亿元，年均增长6.8%，税收筹集财政收入的职能作用有效发挥。

  第二组数据：十年来，税务部门办理新增减税降费累计8.8万亿元，我国宏观税负从2012年的18.7%降至2021年的15.1%，特别是2019年实施更大规模减税降费，当年宏观税负比2018年降低1个百分点。

  第三组数据：十年来，新办涉税市场主体累计超过9000万户，有效激发市场主体活力。党的十八大以来，在减税降费等宏观政策综合作用下，全社会创新创业活力持续激发，全国新办涉税市场主体累计达到9315万户，年均增加逾千万户；增值税一般纳税人户数由2015年底的544万户增长至2021年底的1238万户，“放水养鱼”效果持续显现。

  第四组数据：十年来，我国税收协定网络已覆盖112个国家和地区，国际朋友圈越来越大。发起建立首个税收领域多边国际税收平台——“一带一路”税收征管合作机制，这个机制被全球国际税收界权威杂志《国际税收评论》评为2021—2022年度全球最具影响力合作机制。

  女士们、先生们、朋友们，我们深知，对标人民日益增长的美好生活需要，对标广大纳税人缴费人的期盼，特别是聚焦当前应对经济下行压力、助企纾困解难、服务“六稳”“六保”大局，税务部门还需持续加力。下一步，在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，我们将以更大决心、更硬举措、更实作风加倍努力做好税收工作，用实际行动迎接党的二十大胜利召开！谢谢大家！

南方都市报记者提问（刘健 摄）

南方都市报记者：请问，过去十年来我国持续开展的减税降费取得哪些成效？面对当前经济新的下行压力，财政部门将推出哪些新的税费措施，税务部门如何确保这些减税降费措施落到实处？以及今年以来新的组合式税费支持政策落实情况如何？谢谢。

  财政部副部长 许宏才：感谢你的提问。党的十八大以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，财政部门按照“税种科学、结构优化、法律健全、规范公平”的要求，不断深化税制改革，持续推进减税降费。

  一是持续深化增值税改革，实现所有行业税负“只减不增”。2012年实施“营改增”试点，2016年，全面推开“营改增”试点，2017年，取消13%税率将四档税率简并为三档，2018年、2019年连续降低增值税税率，将17%的标准税率降为13%，同时扩大进项税的抵扣范围、建立期末留抵退税制度，在基本建立现代增值税制度的同时，实现了所有行业税负“只减不增”，大幅降低纳税人税收负担。

  二是优化企业所得税制度，支持企业创新发展。实施了覆盖创业投资、创新主体、研发活动等创新全链条的税收优惠政策，特别是不断加大研发费用加计扣除政策的力度，着力培育经济发展新动能。

  三是实施个人所得税改革，降低中低收入群体税收负担。包括提高个税起征点，明确综合所得征税范围，设立专项附加扣除项目，优化调整税率结构，初步建立了综合与分类相结合的个人所得税制度。

  四是稳步推进其他税种的改革，完善现代税收体系。包括完善消费税制度，推进资源、环境税制的改革，健全地方税体系，等等。

  总的看，这十年，税制改革有以下三个特点：

  一是始终围绕党中央重大决策部署，服务国家重大战略，坚持完善税制与减税并重，助力社会经济高质量发展。2013-2021年，共新增减税降费累计8.8万亿元，有力支持了市场主体轻装上阵、加快发展。

  二是始终与经济全球化的外部环境相适应，着力构建利益共同体。把握国际税制发展趋势，出台了一系列促进包容性增长和绿色税制方面的改革措施，积极参与数字经济国际税收规则的研究制定，有力维护了我国的税收利益，自主将关税总水平从2010年的9.8%降至7.4%。

  三是始终注重税制的规范化、法制化建设，初步建立了现代税收制度，税收在国家治理中的作用不断增强。税制结构不断优化，2021年，全国税收收入17.3万亿元，税收收入占一般公共预算收入的比重达到85.3%。2021年，直接税的比重占比达到了36%。当然刚才我说的全国税收收入17.3万亿元，不仅仅是国内税，还包括了关税和海关代征税收。

  按照党中央、国务院决策部署，今年要实施新的组合式税费支持政策，预计全年退税减税降费约2.5万亿元。其中，增值税大规模留抵退税是主要内容，全年退税约1.5万亿元，这是指的新增这块，新政策出台，新增的退税有1.5万亿元。财政部会同国家税务总局等相关部门，加快留抵退税政策的实施进度，直接为企业增加现金流，真金白银帮助企业减负纾困。

  下一步，财政部将进一步落实落细各项税费支持政策，加快大型企业增值税留抵退税等已定政策实施进度，当然也包括微型和小型，那么我们想中型和大型要提前实施。加快实施进度，尽早尽快释放政策红利，帮助企业纾困解难，增强发展的内生动力，推动经济运行在合理区间。同时，财政部还将落实好中央政治局会议要求，谋划好增量政策工具，全力扩大国内需求。

  王道树：我做一点补充。党的十八大以来，党中央、国务院将减税降费作为深化供给侧结构性改革的重要举措，持续部署实施系列减税降费政策。减税降费规模力度之大前所未有，惠及范围之广前所未有，对减轻市场主体负担、激发市场主体活力发挥了重要作用。

  税务总局深入贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神，按照党中央、国务院决策部署，扛牢压实减税降费重大政治责任，创新实施了我们称之为“短平快优九个一”工作法，即一面旗引领、一盘棋统筹、一张表推进、一竿子到底、一揽子服务、一个口答疑、一把尺核算、一体式督导、一股绳聚力，做到税费政策“码上可知”、咨询“线上可达”、业务“网上可办”、操作“掌上可行”，以最快速度、最高效率全力确保减税降费政策红利直达市场主体。

  今年以来，党中央、国务院部署实施了新的组合式税费支持政策。刚才许部长已经介绍了，预计全年退税减税约2.5万亿元，其中新增增值税留抵退税约1.5万亿元。全国税务系统围绕今年实施大规模增值税留抵退税的关键性举措，坚持落实“精细服务、直达快享、科学防核、狠打骗退、严查内错、持续宣传、快准稳好”的工作要求，先后12次迭代升级信息系统，强化电子税务局“非接触式”应用，“线上+线下”提速增效战疫情保退税。各省、市、县税务局深入开展“一把手走流程”，对纳税人诉求立即回应，发现问题立行立改，确保政策落实“最后一公里”高效畅通、直达快享。对于骗取留抵退税违法犯罪行为，坚持露头就打、打早打小、打准打狠，4月1日—5月16日，共立案检查涉嫌骗取留抵退税企业2880户，全国已公开曝光留抵骗税案件118起，释放了“骗税必严打”“违法必严惩”的强烈信号，坚决不让减税降费的“红包”落入不法分子的腰包。同时，累计曝光25起税务人员失职失责受到处理的案件，特别是极少数内外勾结被立案审查的案例，表明“零容忍”的坚定态度，坚决做到“打铁必须自身硬”。

  关于新的组合式税费支持政策的落实情况，刚才宏才部长也讲到，我们今年以来已为企业减轻税费负担和增加现金流超过1.6万亿元，具体包括三块：一是4月1日至5月16日，共有9796亿元留抵退税款退到企业账户，再加上一季度继续实施此前已经出台的增值税留抵退税老政策1233亿元，今年共有11029亿元退税款退到了纳税人账户。二是一季度全国新增减税降费1980亿元。三是今年以来继续实施的制造业中小微企业缓缴税费3778亿元。这些政策红利为企业特别是中小微企业及个体工商户纾困解难、提振信心发挥了重要作用。

中央广播电视总台央广记者提问（刘健 摄）

中央广播电视总台央广记者：请问，党的十八大以来，税务部门在贯彻落实新发展理念，发挥税收职能作用服务经济社会高质量发展方面，具体做了哪些工作？目前成效如何？谢谢。

  王道树：谢谢您的提问。党的十八大以来，税务部门深入贯彻落实习近平总书记关于税收工作的重要论述，完整、准确、全面地贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念，自觉把税收工作放到服务经济社会发展大局中去安排和部署，积极助力经济社会高质量发展。

  一是聚焦“创新”，激发经济发展动力。深入落实高新技术企业所得税税率优惠、持续扩大研发费用加计扣除范围和扣除比例、固定资产加速折旧等一系列支持科技创新的政策，鼓励企业加大科技投入。2020年全国共有5.3万户企业享受高新技术企业所得税优惠，户数较2013年增长82.8%，减免企业所得税2596亿元。2020年，共有42.7万户企业享受研发费用加计扣除优惠，减免税额4295亿元，是2013年的1.9倍。企业创新活力进一步激发，企业研发投入强度从2013年的2.08%提高到2021年的2.44%。

  二是聚焦“协调”，服务区域发展战略。税务总局成立服务国家区域协调发展战略税收工作领导小组，持续落实支持西部大开发、海南自由贸易港等税费优惠政策，先后推出支持京津冀协同发展20条、长江经济带发展20条、长三角一体化发展26条等税收征管和服务一体化便利化措施，有力地推进区域优势互补、要素流动。2016年—2021年，中、西部地区税收收入年均分别增长6.8%和5.8%，比东部地区年均增幅分别高出1.2个百分点和0.2个百分点，中西部地区税收收入比重提升，反映区域间发展更加协调。

  三是聚焦“绿色”，助力建设美丽中国。深入学习贯彻习近平生态文明思想，积极建立绿色税收体系，即落实税收优惠与实施税收限制“双向用力”，资源税、环保税、消费税、企业所得税等“多税共治”。2018年开征环境保护税以来，每万元GDP产值对应的污染当量数从2018年的1.16下降到2020年的0.86。

  四是聚焦“开放”，促进国际经贸合作。2013年以来，加快与重点国家的税收协定谈签和修订进程，与有关辖区税务主管当局开展相互协商，为纳税人消除重复征税283亿元，切实降低企业税收负担。持续压缩出口退税办理时限，2021年压缩至7个工作日以内，2013—2021年累计为企业办理出口退税10.6万亿元，年均增长6%，支持外贸平稳发展。认真落实外商再投资递延纳税政策，2018年实施以来办理递延纳税413亿元，带动股息再投资4264亿元，促进稳定外商投资。

  五是聚焦“共享”，增进民生福祉。强化就业优先政策，持续加大对小微企业税收支持力度，增值税小规模纳税人起征点从3万元连续提高到15万元，连续多次降低小型微利企业所得税享受门槛，延续实施重点群体创业就业支持政策，降低市场主体负担，促进稳岗扩就业。实施个人所得税改革，改革后上亿自然人纳税人税收负担明显减轻，综合所得年收入10万元以下的自然人纳税人，大部分不用再缴纳个人所得税。

  当前，受新一轮疫情和国际局势变化的影响，我国经济社会发展面临较大压力。我们将充分发挥税收筹集财政收入、调控经济、调节分配的职能作用，将税收更加深刻地融入国家治理的各个方面，税务部门将勇挑重担、攻坚克难，扎实稳住经济，切实保障和改善民生，稳定和扩大就业，为经济社会高质量发展贡献税务力量。谢谢大家！

三沙卫视记者提问（刘健 摄）

三沙卫视记者：党的十八大以来，税务部门在提升税收服务水平、优化税收营商环境方面做了哪些工作？今年在围绕减轻企业负担、激发市场活力、优化营商环境等纳税人缴费人关心的问题上，有哪些新的举措以及重点发力方向？谢谢。

  王道树：好，我来回答您的问题，谢谢您对这方面工作的关心。

  税务部门服务几千万企业纳税人和个体工商户、数亿自然人纳税人和十多亿缴费人，是离市场主体最近、为老百姓服务最直接、与人民群众打交道频次最高的政府部门之一。党的十八大以来，税务部门聚焦解决好纳税人缴费人反映强烈的堵点、难点、痛点问题，推动税费服务从“线下服务为主”转变为“线上和线下服务并重”、从“共性服务为主”转变为“更加注重个性化服务”，税费服务质效不断提升。世界银行营商环境评价中，我国纳税指标排名不断上升，纳税人缴费人满意度第三方调查得分稳步提高，从2012年的79.72分提升到2021年的87.2分。

  下面，我从三个方面具体介绍一下：

  一是在服务理念上逐年深化，让办税缴费更暖心。我们坚持以纳税人缴费人为中心，提出并认真落实“纳税人所盼、税务人所向”“最大限度便利纳税人、最大限度规范税务人”“以税务人的辛苦指数换取纳税人缴费人的满意指数”等服务理念，有力推动税费服务工作不断实现新提升。

  二是在提升便利上持续加力，让办税缴费更省心。税务部门自2014年开始连续9年开展“便民办税春风行动”，主题逐年演进、成效不断彰显，累计推出54类197项539条创新服务举措。精简办税资料，减少50%的资料报送和25%的纸质报表单书；税务行政许可事项由87项减少到1项，超过95%的税费优惠事项由“备案”改为“备查”，税费政策执行效率不断提升。特别是2020年面对疫情冲击，大力推进“非接触式”办税缴费，并将这一应时之需固化拓展为常态之举，除法律规定和必须线下实物交付的事项以外，办税缴费事项全部实现“非接触式”办理，企业社保缴费全面实现“网上办”，个人社保缴费基本实现“掌上办”。

  三是在维护权益上不断创新，让办税缴费更放心。把维护纳税人缴费人合法权益作为税费服务的重要内容抓实抓好，积极响应和满足纳税人缴费人合法权益，努力营造公平、公正的税收环境。持续完善纳税服务投诉处理机制，2021年税务部门服务投诉比2012年减少20.4%，各类投诉办理时限平均压缩50%。坚持严格规范公正文明执法，自2019年开始，在试点基础上全面推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核三项制度，着力打造阳光税务、规范税务和法治税务。

  今年以来，面对世纪疫情和百年变局叠加的复杂局面，我国经济发展环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，稳增长、稳就业、稳物价面临新的挑战。税务部门将与广大市场主体并肩携手、共克时艰，继续深入开展好2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，持续开展好“春雨润苗”、助力中小企业发展主题服务月等活动，确保大规模留抵退税政策在上半年基本落地，确保其他各项税费支持政策落实落细，为广大市场主体特别是中小微企业纾困解难，为服务“六稳”“六保”大局作出税务部门的贡献。谢谢。