青岛税务创新退税风险防控方法

2022年07月20日 中国税务报 版次：02        作者：本报记者 胡海啸 实习记者 袁飞 通讯员 刘瑜

如何在便捷高效办理留抵退税的同时，防范骗取留抵退税的不法行为？

国家税务总局青岛市税务局按照税务总局部署和青岛市委市政府要求，坚持聚合力、快查处、严打击，以供工具、给方法、链纵横为主线，创新风险防控工作法，确保留抵退税应享快享。

供工具，打造“一表通”辅助审核特色模块

防范风险，做好留抵退税业务审核是第一关。

针对基层反映的人工审核风险识别不准、相关数据查询不便等问题，青岛市税务局在总局留抵退税风险防控指标体系的基础上，依托青岛市税务局大数据应用平台，自主研发“留抵退税辅助审核一表通”特色模块，增加省级特色防控和数据归集两大类42项留抵退税风险防控指标。

“这个模块，整合了货劳、稽查、督审等多个业务部门的风险模型，汇聚了各业务部门、专家团队的分析经验，也归集了留抵退税审核所需的各项数据。基层税务干部对业务进行审核时，能够一表通览纳税人留抵退税信息，一窗查询审核要点和风险疑点，快速准确地进行风险识别和风险应对，较人工审核时间缩减了30%，是一个非常好用的工具。”青岛市税务局货劳处副处长周岩介绍说。

给方法，组织“一竿式”数据分析应用培训

防范风险，有给力的工具，还得有会使用工具的人。

为此，青岛市税务局组织了8期“一竿式”数据分析应用培训，结合风险实例，讲政策要求，讲数据来源，讲加工方法，切实提升基层税务干部的数据风险管理能力，共培训基层数据分析人员362人次。同时，该局统筹各基层局建立超过50人的专职退税减税风险分析队伍，联动基层退税一线，形成问题提报、建立模型、验证结果、效果反馈的快速直达模式。

“坚持以干促学，以工促训，组织优秀人才参与留抵退税风险分析，有效提升了我们基层的数据风险管理水平。”平度市税务局局长巨本堂告诉记者。

以平度市税务局为例，风险分析队伍通过“一竿式”数据分析应用培训，结合征管经验和应对实例，总结归纳风险人员任职、敏感进项过高、隐瞒销售收入等26条留抵退税高发风险点，通过“一企一策”的形式，精准辅导，规范企业财务会计处理。青岛好面缘面粉有限公司财务经理赵国玲表示：“6月我们在税务局的辅导下获得了留抵退税款567万元，当时把退税款错误计入了营业外收入，经过税务局的提醒进行了及时更正。马上我们又要申请退税455万元，这次我肯定不会再出错啦。”

链纵横，建立“六链条”集成联动防控体系

青岛市税务局严格落实税务总局留抵退税风险“严查重处”要求，横向联动数风局、货劳处、稽查局、督审处等业务部门，纵向打通省市两级税务机关，在系统内部建立责任链、数据链、业务链、防控链、监督链、内外链“六链条集成联动”留抵退税风险防控机制。

其中，退税减税办负责“责任链”督促各项留抵退税任务的开展落实，大数据管理部门负责“数据链”推进风险信息共享，各业务部门负责“业务链”开展风险疑点分析，风险管理部门负责“防控链”组织风险派发应对，督察内审部门负责“监督链”抓实内控监督，稽查部门负责“内外链”打击偷逃骗取留抵退税行为，实现了对指标模型建设、风险线索接收移交、综合风险分析、任务统筹应对和跟踪落实的统筹联动。

“依托风险管理系统形成留抵退税风险特征库、疑点数据池，发挥‘一表通’特色模块功能，打通各防控环节，联动各业务部门，实现留抵退税风险防控各链条间的无缝衔接、高效联动。实践证明，‘供给链’工作法为留抵退税工作顺利实施提供了有力保障。”青岛市税务局党委委员、副局长郭洪源表示。