2022年第二季度小规模纳税人增值税申报表填写示范
日期：2022.4.1
来源：税乎网
| 项目 | 栏次 | 【企业】季度销售额36万 | 【个体户】季度销售额36万 | 【企业或个体户】季度销售额50万 |
| 增值税纳税申报表主表 | ||||
| （四）免税销售额 | 9 | 360,000 | 360,000 | 500,000 |
| 其中：小微企业免税销售额 | 10 | 360,000 | ||
| 未达起征点销售额 | 11 | 360,000 | ||
| 其他免税销售额 | 12 | 500,000 | ||
| 本期应纳税额 | 15 | |||
| 本期应纳税额减征额 | 16 | |||
| 本期免税额 | 17 | 10,800 | 10,800 | 15,000 |
| 其中：小微企业免税额 | 18 | 10,800 | ||
| 未达起征点免税额 | 19 | 10,800 | ||
| 应纳税额合计 | 20 | - | - | - |
| 本期预缴税额 | 21 | |||
| 本期应补（退）税额 | 22 | - | - | - |
| 增值税减免税申报明细表 | ||||
| 合 计 | 7 | - | - | 500,000 |
| 出口免税 | 8 | |||
| 其中：跨境服务 | 9 | |||
| 填写对应免税性质代码 | 10 | - | - | 500,000 |
提示：
1、仅针对按季申报增值税的小规模纳税人，且销售收入适用3%征收率
2、开具的发票都是免税发票，无专用发票，纳税人无须进行价税分离计税
3、上面举例假定纳税义务发生时间均为2022年4月1日以后
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