“全电”发票使用常见问题清单（试点纳税人适用）

发布时间：2022-07-01 08:52 来源 : 闵行区税务局

详见附件。

附件：

“全电”发票使用常见问题清单（试点纳税人适用）

“全电”发票使用常见问题清单

（试点纳税人适用）

目录

第一部分 运维问题清单 1

一、 门户基础保障类 1

常见问题1 开票试点纳税人登录电子税务局后无【开票业务】功能 1

常见问题2 【税务数字账户】功能模块缺失 1

常见问题3 纳税人开具全电发票出现二维码提示用户令牌无效 2

常见问题4  试点纳税人打不开【开票业务】、【税务数字账户】或功能显示异常 2

常见问题5 纳税人反馈税务数字账户缺少发票勾选确认功能（新增） 3

二、 蓝字发票开具类 3

常见问题1  销售方信息无法在蓝字发票开具界面修改 3

常见问题2  纳税人使用邮箱交付时，显示“发送失败” 5

常见问题3  不小心给非试点省份纳税人开具全电发票怎么处理 6

常见问题4 进入开票业务模块时提示暂停授信（新增） 6

三、 用票类 7

常见问题1 【税务数字账户】抵扣类勾选模块无法查到对应发票 7

常见问题2 勾选抵扣模块查无对应通行费发票（新增） 8

常见问题3 农产品发票勾选问题（新增） 10

常见问题4 代扣代缴完税凭证勾选问题（新增） 12

常见问题5 纳税人反映发票已勾选，但统计确认结果无勾选数据，如何处理。（新增） 14

常见问题6 纳税人不确定发票是否勾选时应如何确认发票状态。（新增） 14

常见问题7 农产品发票抵扣勾选统计确认时带不出发票数据（新增） 16

常见问题8 纳税人企业进行出口退税发票勾选后，申报表无相应数据 （新增） 17

常见问题9 使用清单导入勾选发票数据时一直显示进度为99% 17

常见问题10 在抵扣勾选功能中无法查询到旧税号发票（新增） 18

常见问题11 企业已勾选已确认，但统计确认结果显示无数据 （新增） 18

四、 申报类 19

常见问题1  申报表上没带出勾选数据 19

五、 征纳互动类 19

常见问题1  使用征纳互动功能时出现功能、样式异常等问题 19

第二部分 业务问题清单 20

一、 蓝字发票开具与交付类 20

常见问题1  如何通过电票平台开具全电发票 20

常见问题2  如何交付全电发票 31

常见问题3  用票试点纳税人如何查找已开发票，交付购买方。 33

常见问题4  如何在电子发票服务平台中完成纸质发票号段分配。 34

二、 红字发票类 37

常见问题1  全电发票可以作废吗？ 37

常见问题2  全电发票应如何冲红 37

常见问题3  纳税人成功给非试点省份纳税人开具一张全电发票，问后续如何处理? 42

三、 用票类 42

常见问题1  开票完成时忘记交付了，后续要在哪个模块操作? 42

常见问题2  用票试点纳税人如何勾选发票？ 42

常见问题3  用票试点纳税人如何进行发票入账操作？ 46

常见问题4  发票勾选平台如何撤销已提交的数据？ 46

常见问题5  确认统计发票后，还能修改吗？如何操作。 47

常见问题6  农产品发票的勾选操作流程。 48

常见问题7  如何导出抵扣勾选的明细 49

常见问题8  在申请统计过后，是否还可以进行发票勾选或者撤销勾选操作。 49

四、 申报类 50

常见问题1  在电子税务局上怎么进行申报操作。 50

常见问题2  纳税人咨询手动填写进项数据后申报产生比对异常如何处理。 52

五、 票种、可用授信额度类 52

常见问题1  用票试点纳税人咨询纸质发票可申领份数问题 52

常见问题2  红冲后回退的授信额度不等于价税合计。 52

第一部分 运维问题清单

一、门户基础保障类

常见问题1 开票试点纳税人登录电子税务局后无【开票业务】功能  

1.问题描述：开票试点纳税人登录电子税务局之后看不到【开票业务】。

2.常见原因：办理人员当前身份没有相关权限。

3.操作指引：检查纳税人当前登录的身份是否为法定代表人或财务负责人或开票员，办税员无开票相关权限。指导纳税人切换身份即可。

4.问题收录或更新时间：2022年5月30日

常见问题2 【税务数字账户】功能模块缺失

1.问题描述：纳税人登录电子税务局后看不到【税务数字账户】。

2.常见原因：

2.1纳税人为非用票试点企业，非用票试点企业如需进行发票勾选确认、发票查询统计、发票查等用票业务操作时，仍需在增值税发票综合服务平台操作。属于规则问题，非系统问题。

2.2纳税人为用票试点企业，可能为浏览器缓存问题。

 3.操作指引:

3.1 咨询税务机关确认本企业是否纳入“全电”发票用票试点范围。

3.2 辅导纳税人清理浏览器缓存或更换浏览器后重试。

4.问题收录或更新时间：2022年5月30日

常见问题3 纳税人开具全电发票出现二维码提示用户令牌无效

1.问题描述：纳税人开具全电发票出现二维码并提示“发票开具环节风险预警提示”，使用税务APP登录扫码后提示“调用可信二次认证二维码生成接口失败：用户令牌无效！”

2.常见原因：系统识别到纳税人手机上税务APP版本太旧，扫码失效。

3.操作指引：

请于App Store或应用市场下载最新版税务APP后重新登录并扫描二维码。

4.问题收录或更新时间：2022年5月30日

常见问题4  试点纳税人打不开【开票业务】、【税务数字账户】或功能显示异常

1.问题描述：试点纳税人登录电子税务局后-我要办税-开票业务/税务数字账户页面打不开，或打开后功能显示异常。

 2.常见原因：浏览器版本兼容性问题。

3.操作指引：使用最新版本的浏览器。推荐版本如下：

IE >= 9

Edge >=84

Firefox >=83

Chrome >=84

Safari >=14.1

4.问题收录或更新时间：2022年4月19日

常见问题5 纳税人反馈税务数字账户缺少发票勾选确认功能（新增）

 1.问题描述：试点纳税人反馈进入【税务数字账户】界面，缺少发票勾选功能模块。    

 2.常见原因：小规模纳税人没有发票勾选确认功能；浏览器版本不高或者未清除缓存也可能导致缺少模块。

3.排查指引：请企业自我核实是否为小规模企业，如否，则排查是否为浏览器问题。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

二、蓝字发票开具类

常见问题1  销售方信息无法在蓝字发票开具界面修改

1. 问题描述：纳税人反馈目前蓝字发票开具模块显示的公司开户银行资料是以前的，现已变更了，但是在蓝字发票开具模块想变更开户银行资料时系统不予保存。

2. 常见原因：企业的地址、电话、银行信息等是直接调取了企业在金三核心征管系统中登记的存款账户账号报告信息，故未在此模块提供修改的功能。

3. 操作指引：

 纳税人变更存款账户账号报告信息后应及时向税务机关报告，完成金三核心征管系统中对应信息的修改后数据会同步至此模块。如需办理“销方地址”及“电话”变更，建议可由法人、财务负责人、和办税员通过电子税务局办理。操作路径为：我要办税-事项办理-登记-变更登记。

如需办理“销方开户银行”及“银行账号”信息变更，建议可由法人、财务负责人、和办税员通过电子税务局办理。操作路径为：我要办税-事项办理-登记-存款账户账号报告表。变更后，纳税人即可在开具蓝字发票时点击“销方开户银行”的栏次的下拉框选择对应银行信息。如下图：

 4.问题收录或更新时间：2022年4月19日

常见问题2  纳税人使用邮箱交付时，显示“发送失败”

1. 问题描述：纳税人开具发票后进行邮箱交付时，系统显示“发送失败”。

2. 常见原因：纳税人如需进行邮箱交付，应提前在【税务数字账户】主界面的【发件邮箱设置】中进行发件邮箱的初始化配置。

3. 操作指引：完成邮箱初始化设置。登录进入【税务数字账户】主界面的【发件邮箱设置】，查看是否已配置，如未配置，请填写邮箱账号及密码，系统会根据填写的主流邮箱带出其它邮箱默认配置项（包括163邮箱、QQ邮箱、126邮箱、139邮箱、搜狐邮箱、outlook邮箱等），配置可修改。如非以上主流邮箱，请纳税人根据界面信息自行填写配置。

4.问题收录或更新时间：2022年4月19日

常见问题3  不小心给非试点省份纳税人开具全电发票怎么处理

1. 问题描述：纳税人成功给非试点省份纳税人开具了全电发票，是什么原因？如何处理?

2.常见原因：目前系统规则是，如果能识别出纳税人是非试点省的则强制阻断，但如果受票方是部队、事业单位等且纳税人没有录入识别号的情况，系统无法识别但会弹出提醒框，如下图。

 3.操作指引：目前暂不支持向未纳入受票试点的省市开具全电发票，如已开具，需将已开具发票进行红冲处理。按照红字发票开具操作进行红冲处理。

4.问题收录或更新时间：2022年5月30日

常见问题4 进入开票业务模块时提示暂停授信（新增）

    1.问题描述：纳税人进入开票业务模块时出现阻断性提示，提示暂停授信，如下图

 

  2.常见原因：纳税人逾期申报或者申报后产生了比对异常没有处理。

3.排查指引：联系主管税务机关核实申报数据，处理比对异常后再进行开票操作。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

三、用票类

常见问题1 【税务数字账户】抵扣类勾选模块无法查到对应发票

1.问题描述：纳税人收到的发票，在税务数字账户勾选抵扣模块中查询不出来。

2.常见原因：常见原因有：一是查询条件设置不准确；二是票面信息不正确；三是涉及农产品发票、代扣代缴凭证等需在其他功能操作的情况；四是误操作为“不抵扣勾选”；五是发票状态为已勾选；六是系统原因等。

3.排查指引：

（1）查看查询条件是否设置准确。

（2）查看票面信息，如识别号是否正确、发票是否为负数发票、税控发票票号是否正确、或通过登录“国家税务总局全国增值税发票查验平台”https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查验发票真伪等；

（3）排查是否为农产品发票、代扣代缴完税凭证、海关缴款书等，如是，则按照对应票证勾选步骤进行勾选。

（4）排查对应发票是否误操作为“不抵扣勾选”。通过税务数字账户-发票勾选确认-不抵扣勾选模块，设置查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果，如确认发票已认证为“不抵扣勾选”的，可进行撤销勾选操作。

（5）排查发票状态是否为已勾选，排查方法可通过“全量发票查询”模块查看发票详情，或进入【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块选择对应查询条件查询发票数据，或点击【统计确认】中的“确认历史信息”功能对往期勾选情况进行查询。

6. 问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题2 勾选抵扣模块查无对应通行费发票（新增）

1.问题描述：试点纳税人反馈其收到的通行费发票在抵扣勾选模块中找不到数据。

 2.常见原因：发票开具错误。收费公路通行费发票有统一标准的票样及标识，不能以货物及劳务名称作为判断标准，可引导纳税人通过发票查验进行核实收到的发票是否为通行费发票。

3.排查指引：

经“国家税务总局全国增值税发票查验平台”https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查验，其票面信息显示此发票的样式不符合收费公路通行费增值税电子普通发样式，属于发票开具错误，非运维问题。具体查验结果如下图。

图1 非通行费发票

图2 通行费发票

 4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题 3 农产品发票勾选问题（新增）

1.问题描述：纳税人反馈其收到的农产品发票在抵扣勾选模块中找不到数据。

2.常见原因：操作不当。

3.排查指引：

纳税人自行判断当前发票是否属于自产农产品发票，如是则进行抵扣勾选。勾选操作步骤如下：

（1）判断农产品发票类型：农产品发票主要包括自产农产品销售发票、从小规模处购进的3%农产品专票、代开的农产品发票、农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票等：

① 如当前发票为税控开具的自产农产品销售发票，需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-待处理农产品发票-“自产农产品销售发票”模块功能处理后进行勾选；如果是全电开具的自产农产品销售发票，则该发票直接在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选，无需纳税人确认。

② 如发票为从小规模处购进的3%农产品专票，需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-待处理农产品发票-“从小规模处购进的3%农产品专票”模块功能处理后，需要再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。

③ 如发票为税务机关代开开具的农产品发票，则需先到“代开农产品发票录入”（如下图）进行补录后，再到“待处理农产品发票”功能处理后进行勾选。

图1 抵扣类勾选界面

图2 “代开农产品发票录入”功能界面

④ 如发票为农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票，则在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选。

 （2）判断是否符合系统操作规则。系统规则为开具日期在受票企业成为“用票试点企业”次月1日前的农产品发票不支持在电票平台进行农产品业务抵扣勾选操作，可指引纳税人留意抵扣类勾选界面的系统提示，如下图。

图1 抵扣类勾选界面的系统提示

 补偿措施：目前可以填写申报表-附表二第六栏（农产品收购发票或销售发票）进行抵扣操作。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题4 代扣代缴完税凭证勾选问题（新增）

1.问题描述：试点纳税人反馈其收到的代扣代缴完税凭证在抵扣勾选模块中找不到数据。

2.常见原因：操作不当。

3.排查指引：

（1）判断是否按照系统流程完成操作。需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-抵扣勾选-“代扣代缴完税凭证”模块进行勾选；

（2）判断是否符合系统功能操作规则。代扣代缴完税凭证勾选功能规则与农产品业务抵扣勾选功能规则类似，开具日期在受票企业成为“用票试点企业”次月1日前，不支持在电票平台进行抵扣勾选操作，具体规则可留意系统提示。

补偿措施：目前可以填写申报表-附表二第七栏（ 代扣代缴税收缴款凭证 ）进行抵扣操作。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题5 纳税人反映发票已勾选，但统计确认结果无勾选数据，如何处理。（新增）

1.问题描述：纳税人已勾选，但统计确认结果无勾选数据。

2.常见原因：操作不当。纳税人可能误将发票全在不抵扣勾选模块里面勾选过了，如果纳税人这些发票是要用于抵扣，请将发票在不抵扣勾选模块中撤销勾选，后在抵扣勾选模块重新勾选。

3.排查指引：

（1）通过税务数字账户-发票勾选确认-不抵扣勾选模块，设置查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果。

（2）如确认发票已认证为“不抵扣勾选”的，先撤销“统计确认”，再到不抵扣勾选模块可选中对应发票，点击“撤销勾选”，点击“继续提交”即可。

（3）在抵扣类勾选模块中选中对应功能完成勾选操作。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题6 纳税人不确定发票是否勾选时应如何确认发票状态。（新增）

1.问题描述：目前有部分纳税人反馈在全电发票平台税务数字账户中的【全量发票查询】模块无法查询到取得发票数据。 针对纳税人在【全量发票查询】模块无法查询到发票数据，且纳税人不确定发票是否勾选的情况，应如何核实发票状态。

2.常见原因：操作不当。

3.排查指引：

纳税人可通过电票平台查询确认：

（1）登录电子税务局，进入【我要办税】-【税务数字账户】-进入【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】，纳税人选择对应查询条件查询发票数据（如果纳税人对发票开具日期或勾选状态模糊，则可填写发票号码和发票代码等条件）

（2）如果纳税人无法确认此票是否进行勾选或何时进行勾选，点击【统计确认】中的确认历史信息，通过电子底账查询的信息来选择税款所属期来进行查询，并通过【导出】按钮，下载该属期下的发票明细。（此模块只支持按税款所属期来查询已抵扣发票）

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题7 农产品发票抵扣勾选统计确认时带不出发票数据（新增）  

1.问题描述：试点纳税人在【抵扣类勾选】-【待处理农产品】-【 从小规模处购进的3%农产品专票】查询并处理了发票后，申请抵扣勾选统计未体现该张发票数据。

2.常见原因：操作问题。

3.排查指引：发票在【抵扣类勾选】-【待处理农产品】-【 从小规模处购进的3%农产品专票】查询处理完成后，需要再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选之后，才能在【统计确认】体现到该发票的数据。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题8 纳税人企业进行出口退税发票勾选后，申报表无相应数据 （新增）  

1. 问题描述：纳税人反馈通过税务数字账户—发票勾选确认—出口退税类勾选模块勾选1张发票 ，勾选确认后通过电子税务局申报，增值税申报表附表（二）第26、27栏没有相应数据”。

2.常见原因：业务规则理解不到位。

3.排查指引：勾选数据应体现在增值税申报表附表（二）第26、28、35栏，具体规则如下：外贸企业进行退税勾选后，该类进项按税法规定可以退还，但不能用于抵扣，应体现在附表二的26、28栏次。第 35 栏“本期认证相符的增值税专用发票”：反映本期认证相符的增值税专用发票、通行费电子发票的情况（含退税勾选的发票）。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题9 使用清单导入勾选发票数据时一直显示进度为99%

1.问题描述：纳税人在【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块中使用“清单导入勾选”，但导入后一直显示“文件导入进度为99%”。

2.常见原因：清单数据较多系统导入时间过长，虽然有此显示，但一般情况下已经导入成功。

3.排查指引：请纳税人更换查询条件，把【勾选状态】选择“已勾选”，点击查询，看看导入文件中的发票是否已勾选成功。操作步骤：【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【勾选状态】选择“已勾选”，点击查询，查看清单中的发票是否已勾选成功。

4.问题收录或更新时间：2022年4月13日

常见问题10 在抵扣勾选功能中无法查询到旧税号发票（新增）

 1.问题描述：企业反馈在抵扣勾选模块中无法查询到2017年1-5月的未勾选三张发票，经核实企业在2017年6月22日进行了变更识别号，这三张发票是纳税人旧识别号收到的发票，怎么处理。

2.常见原因：三证合一后新旧税号没有关联。

3.排查指引：建议纳税人先去税局办理新旧税号关联，或带发票抵扣联原件前往当地税务局进行发票认证勾选。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

常见问题11 企业已勾选已确认，但统计确认结果显示无数据 （新增）

 1.问题描述：企业反馈在抵扣勾选模块中已勾选已确认，但统计确认结果显示无数据 ，怎么处理。

2.常见原因：数据问题。

3.排查指引：建议纳税人撤销统计后，重新申请统计 。

4.问题收录或更新时间：2022年6月26日

四、申报类

常见问题1  申报表上没带出勾选数据

1. 问题描述：纳税人在电子发票服务平台-税务数据账户相关模块已勾选成功，但是申报表上没带出勾选数据，如果手工填写数据会显示比对不通过，请问怎么处理？

2. 常见原因：系统后台偶尔出现数据同步不及时的问题。

3. 操作指引：

 判断该企业勾选完是否做了统计确认，如果已经做统计确认，指引纳税人稍晚一些再去申报表发票汇总界面点“一键获取”并“刷新”，完成以上操作后再尝试。

 如果24小时后仍显示比对不通过，则建议优先通过电子税务局-我要办税-税务数字账户界面征纳互动功能连线税务机关核实相关情况。”

4. 问题收录或更新时间：2022年5月30日

五、征纳互动类

常见问题1  使用征纳互动功能时出现功能、样式异常等问题

1. 问题描述：纳税人在电子发票服务平台-我要办税-发票开具/税务数据账号界面，使用征纳互动功能时出现功能、样式、文件上传下载异常等问题。

2. 常见原因：浏览器兼容性问题。

 3.操作指引：更新浏览器版本。参考PC端主流浏览器兼容情况表（如下图），建议纳税人使用最新版本浏览器。

 4.问题收录或更新时间：2022年4月27日

第二部分 业务问题清单

一、蓝字发票开具与交付类

常见问题1  如何通过电票平台开具全电发票

1.标准口径：

登陆电子税务局-点击【开票业务】中的【蓝字发票开具】，弹出立即开票页面，界面如图1、图2所示。

图 1蓝字发票开具

图 2立即开票

纳税人在立即开票页面选择发票类型、票种标签等信息后，点击“确认”进入蓝字发票开具表单视图进行填写，如图3所示，或点击右上角“切换票样视图”切换成票样视图进行填写，如图4所示；点击“取消”则取消立即开票。

图 3蓝字发票开具-表单视图

图 4蓝字发票开具-票样视图

（1）纳税人填写购买方信息时，可手工填写，系统根据模糊查询提供相似选项供选择，如图5所示；可点击“ ”，在右侧弹出的客户信息查询页面选择已维护的客户信息，如图6所示，或者通过提供二维码的方式供购买方扫描填写信息，购买方上传后再进行选择，如图6、图8所示。

图 5购买方信息-手工填写

图 6客户信息查询-客户列表

图 7客户信息查询-扫描信息

图 8客户信息查询-扫描信息选择

（2）纳税人在填写发票信息时，如发现当前发票类型不符合开票需求，可点击发票信息右侧按钮“重选发票类型”，在上方弹出的选择开具信息页面进行修改，如图9所示，修改后，进入既定发票内容页面进行填写。

图 9选择开具信息

（3）纳税人填写发票信息中的项目信息时，可手工填写，系统通过智能匹配提供相似选项供选择，如图10所示；如智能匹配选项无可选项目，可点击“自行选择商品编码”，进行项目信息维护，如图11；可点击“ ”，在右侧弹出的项目信息查询页面选择已维护的项目信息，如图12所示；可点击“明细导入”，在弹出的明细导入页面下载Excel模板填写后再导入，如图13所示。

图 10项目信息-手工填写

图 11项目信息，自行选择商品编码

图 12项目信息查询

图 13项目明细导入

（4）纳税人可根据实际情况对已填的项目信息添加折扣信息，勾选项目信息后，点击“添加折扣”，弹出添加折扣页面，折扣方式可选择按金额折扣或按比例折扣，折扣录入方式可选择批量折扣录入或逐条折扣录入，如图14所示。折扣信息填写完毕后，显示在项目信息明细内，如图15所示。

图 14添加折扣

图 15折扣信息

（5）纳税人填写发票信息中的项目信息完毕后，如所填的信息有误，可勾选项目信息点击“删除”，在弹出的删除确认弹框点击“确认”后即可批量删除项目信息明细，如图16所示；可点击“清空重填”，在弹出的清空确认弹框点击“确认”后即可批量清空项目信息明细，如图17所示。

图 16删除项目信息明细

图 17清空项目信息明细

（6）纳税人可根据实际需求选择单价和金额属于不含税或含税，选中“不含税”或“含税”后，单价和金额将在表头显示对应的不含税或含税标识，如图18、图19所示。

图 18单价金额不含税

图 19单价金额含税

（7）若该发票属于特定业务，纳税人还需填写特定业务对应的特定要素。以旅客运输服务为例，纳税人必须填写出行人、出行日期、出发地、到达地、交通工具类型等特定要素，如图20所示。

图20特定要素

（8）纳税人可根据实际需求在备注信息中填写“备注”的内容，或者点击“选择场景模板”，在带出的附加信息中填写内容，如图 2 21所示；若场景模板中的附件内容还未满足需求，可点击“添加附加内容”，弹出的选择附加信息页面选择已维护的附件要素，也可以手工添加附加要素，如图 2 22所示，选择在再备注信息填写对应的内容。

图 21备注信息

图 22选择附加信息

（9）纳税人可根据实际需求填写经办信息，包括购买方经办人姓名、证件类型以及证件号码，如图 23所示。

图 23经办信息

（10）填完后，点击“保存草稿”，保存所填信息并同步到发票草稿功能；可点击“预览发票”，预览正式票样的发票内容，如图 24所示；可点击“发票开具”，系统将对发票填写规范、业务逻辑进行校验：校验通过，系统自动进行发票赋码，加盖电子印章并生成电子发票，显示开票成功提示，如图 25所示；校验不通过，则显示失败的原因。

图 24发票预览

图 25开票成功

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题2  如何交付全电发票

1.标准口径：开票成功后，纳税人可通过以下多种方式将发票交付给购买。

（1）点击“邮箱交付”，在弹出页面选择文件格式和输入邮箱地址，点击“发送”进行交付，如图1所示：

图 1邮箱交付

（2）点击“二维码交付”，在弹出页面将二维码展示给购买方，由购买方扫描二维码获取发票，如图 2所示；

图 2二维码交付

（3）点击“下载发票文件”，在弹出页面选择文件格式后，将发票下载到电脑本地，再通过其他方式交付给购买方，如图3所示。

图 3下载发票文件

温馨提示：纳税人在开票完成时可以按照以上步骤交付，如后续需要再次交付，用票试点纳税人通过“税务数字账户”操作，非用票试点纳税人可登陆综服平台进行操作。

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题3  用票试点纳税人如何查找已开发票，交付购买方。

1.标准口径：

（1）进入税务数字账户，点击“发票查询统计”功能。如图1。

（1）图 1税务数字账户主界面

（2）点击“全量发票查询”。

图 2点击“全量发票查询”

（3）进行查询界面后，查询类型选择“开具发票”，点击“查询”；找到要交付的发票后，点击“交付”，其余步骤与交付全电发票相同。如图3。

图 3点击“全量发票查询”

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题4  如何在电子发票服务平台中完成纸质发票号段分配。

 1.标准口径：

 此功能用于领票员将领用到的纸质发票分配给开票员。操作流程如下：

（1）领票员依次选择【我要办税】-【开票业务】－【纸质发票业务】，点击界面右上角的“关” 开关按钮，点击之后右下角会多出‘纸质发票号段分配’模块。 如图1。

（2）图 1税务数字账户主界面

（2）点击进入【纸质发票号段分配】界面显示“发票分配”、“分配记录”、“退回审核”、“审核记录”。如下图。

 (3)选择“发票分配”功能。领票员可根据查询条件筛选分配号段，在查询结果中，勾选要分配的号段，点击“分配”，选择开票员，输入分配数，点击“确定”，可分配给相应的开票员。

 （4）领票员可在分配记录查看已分配的号段.。

 （5）领票员可在退回审核查看和审核开票员退回的号段

 （6）注意事项;

a.领票员可通过选择发票种类、发票代码，查询可分配纸质发票号段信息；

b.通过选择开票员，查询当前开票员已分配未使用的发票号段信息；

c.当输入分配数量之后，系统根据开票员、发票种类、发票代码（非必须）自动生成（优先取发票代码最小值、发票号码最小值）号段分配建议，供领票员快速完成纸质发票号段分配；

d.支持手动选择可分配号段进行号段分配；

e.如需重新分配纸质发票号段，需先将对应号段从开票员纸质发票号段库退回至纳税人纸质发票号段库，再进行分配。允许开票员申请退回纸质发票号段，需领票员确认。

 f.如果纸质发票已经被分配，需要退回至纳税人纸质发票号段库后才能进行缴销、退回或空白发票作废业务。

2.问题收录或更新时间：5月30日

二、红字发票类

常见问题1  全电发票可以作废吗？

1.标准口径：电子发票开具后不能作废，纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，或者因销货方部分退回及发生销售折让的，无论当月或者跨月均需按规定开具红字电子发票。

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题2  全电发票应如何冲红

1.标准口径：

（1）功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】-【红字发票确认信息录入】，或通过税务数字账户【红字信息确认单】-【红字发票确认信息录入】图1所示。

图1红字发票开具初始化页面

（2）在搜索栏输入“红字发票开具”，可快速查找。【红字发票开具】界面图2所示。

图2红字发票开具初始化页面

（3）纳税人进入红字发票确认信息录入界面。如图3所示。

图3红字发票信息确认单

（4）录入查询条件，点击【查询】按钮。如图4所示。

图4查询可冲红的蓝字发票信息

（5）点击“选择”，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。如图5。

图5红字发票信息确认单-信息确认页面

（6）点击【提交】按钮，提示红字发票信息确认单提交成功。

 （7）如果是需要对方进行确认的情况（例如：销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），对方纳税人登录后需在主页面（红字发票开具初始化页面）下拉查看“红字发票确认信息”。如图6所示。

图6红字发票确认页面

（8）通过页面信息，点击【查看】按钮，进行信息确认如图7。

图7红字发票确认单-对方纳税人确认页面

 （9）点击【去开票】按钮，提示开票成功。

 （10）当红字确认单状态是购销双方已确认状态或者无需确认状态时，需在主页面（红字发票开具初始化页面）点击“处理开票记录”。如图8所示。

图8处理开票记录初始化页面

（11）点击【去开票】，进入红字发票开具页面。如图9所示。

图9红字发票开具页面-列表模式

（12）点击右上角按钮，也可切换到票面模式。如图10所示。

图10红字发票开具页面-票面模式

（13）点击【开具发票】，提示红字发票开具成功。如图11所示。

图11红字发票开具页面-开具成功页面

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题3  纳税人成功给非试点省份纳税人开具一张全电发票，问后续如何处理?

1.标准口径：目前系统规则是，如果能识别出纳税人是非试点省的则强制阻断，但如过受票方是部队、事业单位等且纳税人没有录入识别号的情况，系统无法识别但会弹出提醒框，如图1。如果已开具发票到外省，应进行冲红处理。

图1开票提示界面

2.问题收录或更新时间：4月27日

三、用票类

常见问题1  开票完成时忘记交付了，后续要在哪个模块操作?

1.标准口径：后续需要再次交付，用票试点纳税人可通过“税务数字账户”操作，非用票试点纳税人可登陆综服平台进行操作。

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题2  用票试点纳税人如何勾选发票？

1.标准口径：用票试点纳税人只需在登陆电子税务局-点击【税务数字账户】的-发票勾选确认-抵扣类勾选模块，即可进行勾选发票。

（1）登陆电子税务局-点击【我要办税】-点击【税务数字账户】的-发票勾选确认模块。如图1、图2。

图1

图2

 （2）确定当前属期正确，选择【抵扣类勾选】功能，如图3。

图3

 （3）进入【抵扣勾选】模块，根据纳税人实际需求选择“勾选状态”、“发票来源”、“开票日期起止”等查询条件后点击查询。如图4。

 备注：当期可操作发票的发票的开具日期范围2017-01-01至当期税款所属期末。

   图4

（4）提交勾选。

 a.勾选发票数量较少时，可直接在当前页面进行勾选提交，一页最多可显示50张发票。如图5、图6。

图5

图6

 b.勾选发票数量较多时，可全量导出未勾选发票并【下载模板】，将导出发票的数据根据模板填写要求填入Excel表后，选择【清单导入勾选】,如图7。

图7

 导出清单，如图8。

图8

 模板格式如图9：

图9

 清单导入勾选如图10：

图10

 2.问题收录或更新时间：5月30日

常见问题3  用票试点纳税人如何进行发票入账操作？

1.标准口径：只需在登陆电子税务局-点击【税务数字账户】的-发票入账标识模块，即可进行发票入账操作。

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题4  发票勾选平台如何撤销已提交的数据？

1.标准口径：

登陆电子税务局-点击【税务数字账户】的“发票勾选确认”功能，发票勾选状态选择“已勾选”，点击“查询”，勾选要撤销的发票，点击“撤销勾选”，点击“确认”。详细操作见图1、图2。

图1

图2

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题5  确认统计发票后，还能修改吗？如何操作。

 1.标准口径：发票统计确认后，若需修改，只需在登陆电子税务局-点击【税务数字账户】的-发票勾选确认-抵扣类勾选-统计确认模块，点击“撤销确认”，再点击“确认”后，就可修改勾选情况。如图。

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题6  农产品发票的勾选操作流程。

1.标准口径：农产品发票（使用税控设备开具的自产农产品销售发票、小规模纳税人使用电票平台和税控设备开具的符合条件的3%税率的农产品品目增值税专用发票）需要先到【待处理农产品销售发票发票】功能里处理，才能在抵扣勾选里勾选。具体操作步骤如下：

步骤1：登陆广东省电子税务局-我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-选中“待处理农产品发票”的选中选择对应的发票类型选项，并正确填写查询条件，如下图。

步骤2：正确填写查询条件后点击“查询”，选中对应发票后点击“提交”。

步骤3：进入“抵扣勾选”界面，进行农产品发票勾选。

  2.问题收录或更新时间：5月30日

常见问题7  如何导出抵扣勾选的明细

1.标准口径：依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】-点击“抵扣勾选”。正确填写查询条件，点击“查询“，点击左上角”导出“按钮，即可导出抵扣勾选的发票明细。

 2.问题收录或更新时间：5月30日

常见问题8  在申请统计过后，是否还可以进行发票勾选或者撤销勾选操作。

1.标准口径：在申请统计过后，可以进行发票勾选或者撤销勾选操作的，需让企业在统计确认模块中撤销统计，再重新进行申请统计后即成功带出勾选数据。具体操作步骤及注意事项如下：

 步骤1：点击统计确认模块后跳出注意弹窗提示。

步骤2：点击“确认”按钮后再点击“撤销统计”即可成功带出勾选数据。

3. 问题收录或更新时间：5月30日

四、申报类

常见问题1  在电子税务局上怎么进行申报操作。

1. 标准口径：

a. 进入【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税费申报表】→【填写申报表】，如图1、图2

 备注：试点纳税人请留意弹窗信息

图1

图2

b. 【勾选统计确认】后的数据会同步到发票汇总界面，如进项数据为0或不一致，请隔一段时间后重新【一键获取】并【刷新】，点击【下一步】进入申报表完成申报，如图3。

 备注：若发票数据获取不准确，但需立即完成申报的纳税人，请手工在申报表内进行调整后再提交申报。

图3

2.问题收录或更新时间：4月29日

常见问题2  纳税人咨询手动填写进项数据后申报产生比对异常如何处理。

1.标准口径：与现行比对异常解锁一致，如发生比对异常，则在税务机关金三系统待办功能显示比对异常解锁业务流程，由管辖税务机关人员进行处理。

2.问题收录或更新时间：4月27日

五、票种、可用授信额度类

常见问题1  用票试点纳税人咨询纸质发票可申领份数问题

1.标准口径：用票试点纳税人不可使用全电开具发票，包括电票和纸质发票。不纳入授信管理，继续沿用税控现行规则申领纸质发票。

2.问题收录或更新时间：4月27日

常见问题2  红冲后回退的授信额度不等于价税合计。

1.标准口径：授信额度对应发票开具金额，红冲后回退的授信金额应等于不含税金额而非加税合计。

2.问题收录或更新时间：5月30日