山西省税务局：优化缴费流程 落实降费减负在线访谈

时间：2019年05月10日

来源：山西省税务局

嘉宾：国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍；国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民；国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

简介：社保降费，作为今年实施更大规模减税降费的重要组成部分，是减轻企业负担、优化营商环境、完善社会保险制度的有力举措之一。国家税务总局山西省税务局以"优化缴费流程，落实降费减负"为主题开展在线访谈活动，就我省税务部门征收社会保险费以及落实降费政策方面的情况进行在线解答。

访谈内容

优化缴费流程 落实降费减负

主持人

2018年，党中央、国务院决定实施社会保险费征收体制改革，请问目前的进展情况如何？[2019-05-10 16:01:04]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

感谢主持人，各位网友好！很高兴能有机会和大家进行交流。根据有关部署，我省机关事业单位和城乡居民社保费征管职责2019年1月1日如期划转至税务部门，其中城乡居民医疗保险由原社保经办机构完成跨年度征收任务后，自2019年4月1日起由税务部门负责征收；企业职工基本养老保险和企业职工其他险种缴费，稳定缴费方式，暂按现行征收体制继续征收。[2019-05-10 16:02:15]

主持人

近期，国务院《社会保险费综合降率方案》广受社会关注和欢迎，其中降低社保费率的具体内容是什么？[2019-05-10 16:02:41]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

自2019年5月1日起，降低城镇职工基本养老保险单位缴费比例，目前单位缴费比例高于16%的省份可降至16%，目前低于16%的，要研究提出过渡办法。同时，继续阶段性降低失业保险和工伤保险费率，现行的阶段性降费率政策到期后再延长一年至2020年4月30日。[2019-05-10 16:03:10]

主持人

城镇职工基本养老保险单位缴费比例可降至16%，会取得什么样的效果呢？[2019-05-10 16:03:32]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

一是单位缴费比例最多可降低4个百分点，相当于负担率下降20%。这个降率政策不设条件，也不是阶段性政策，而是长期性制度安排，政策力度大，普惠性强，减负效果明显，彰显了中央减轻企业社保缴费负担的鲜明态度和坚定决心。[2019-05-10 16:04:10]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

举个例子：比如果原来单位缴费基数是10万元，费率按照单位部分20%计算应缴数，应缴2万元；现在降率后按16%算应缴1.6万元，直接减轻负担4000元，少交20%。[2019-05-10 16:04:39]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

二是各地降低费率后，全国费率差异缩小，有利于均衡企业缴费负担，促进形成公平的市场竞争环境，也有利于全国费率逐步统一，促进实现养老保险全国统筹。[2019-05-10 16:05:02]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

三是降低费率后，参保缴费“门槛”下降，有利于提高企业和职工的参保积极性，将更多的职工纳入到职工养老保险制度中来，形成企业发展与养老保险制度发展的良性循环。[2019-05-10 16:05:33]

主持人

降率政策实施到位后，预计全年可降费多少？[2019-05-10 16:05:48]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

根据有关测算，方案实施后，2019年全国范围可以减轻养老保险的缴费负担大约是1900多亿元，同时减轻企业失业保险、工伤保险缴费负担大约1100多亿元，三个险种合计全年可减轻社保缴费负担3000多亿元。我们省大约是一百亿多一点。[2019-05-10 16:06:25]

主持人

我省根据国务院《综合降率方案》制定了本省《实施方案》，其中主要有哪些本地化的特点呢？[2019-05-10 16:06:52]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

根据国务院《降低社会保险费率综合方案》，我省4月24日正式印发《山西省降低社会保险费率实施方案》，对降低社会保险费率提出多项措施，主要呈现“四个特点”：一是将全省企业和机关事业单位基本养老保险单位缴费比例从由原规定20%一步到位降至16%；二是阶段性降低工伤保险政策，不同统筹地区费率下调比例有降有升，在保持工伤保险八类行业费率总体稳定的基础上，朔州市各类用人单位的现行费率保持不变，继续执行费率下调20%的规定；吕梁和晋城市两个统筹地区，各类用人单位的现行费率，由执行下调50%的规定改为下调20%；太原和临汾市两个统筹地区，各类用人单位的现行费率保持不变，执行费率下调50%的规定。下调费率期间，统筹地区工伤保险基金累计结余可支付月数降到12个月及以下的的，费率停止下调。三是2020年1月1日起提前实现我省企业职工基本养老保险省级统筹；四是调整就业人员平均工资计算口径及个体工商户、灵活就业人员缴费基数政策的执行时间确定为从2019年1月1日起追溯。[2019-05-10 16:09:19]

主持人

降率政策中城镇职工基本养老单位的范围包括什么？[2019-05-10 16:09:42]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

降低养老保险单位缴费比例的范围包括企业和机关事业单位，也就是说企业和机关事业单位都可以执行降低后的单位缴费比例。[2019-05-10 16:10:01]

主持人

国务院《方案》提出延长阶段性降低失业保险费率期限，是如何考虑的？[2019-05-10 16:10:26]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

2015年3月，国务院决定失业保险总费率由3%降至2%； 2016年5月，国务院决定由2%阶段性降至1%-1.5%。 2017年1月，国务院决定总费率为1.5%的省份降至1%，期限一年。 2018年4月，国务院决定实施1%费率政策的期限延长至2019年4月30日。 2015年至2018年，通过降低失业保险费率，失业保险基金共减收3000亿元。[2019-05-10 16:11:45]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

目前，失业保险基金累计结余备付能力较强，有条件继续执行阶段性降费政策，各地可以确保降费率政策落实，为企业减负的同时，可确保失业保险待遇水平不降低和按时足额发放，确保失业保险基金平稳运行。[2019-05-10 16:12:46]

主持人

国务院《方案》提出延长阶段性降低工伤保险费率期限，是如何考虑的？[2019-05-10 16:13:24]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

我国工伤保险实施行业差别与单位浮动相结合的费率制度。[2019-05-10 16:13:59]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

2015年，按照中央关于“适时降低社会保险费率”要求，人力资源社会保障部、财政部联合下发《关于调整工伤保险费率政策的通知》，在总体降低工伤保险费率水平的基础上，调整完善了原有的工伤保险费率政策，基准费率由原来的按三类风险行业划分细化为八类。[2019-05-10 16:14:44]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

为降低单位社保缴费成本，2018年人力资源和社会保障部、财政部联合下发《关于继续阶段性降低社会保险费率的通知》，规定自2018年5月至2019年4月阶段性下调工伤保险费率。[2019-05-10 16:14:58]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

为进一步减轻企业社保缴费成本，国务院决定工伤保险阶段性降费政策执行期限延长一年，即自2019年5月1日起，延长至2020年4月30日。[2019-05-10 16:15:45]

主持人

除了调低费率外，缴费基数也发生了变化，能谈谈调整缴费基数政策的背景以及我省缴费基数政策与之前相比有什么变化？[2019-05-10 16:16:14]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

缴费基数是影响企业和个人社保缴费负担的重要参数。调整缴费基数主要考虑，全口径城镇单位就业人员平均工资，比原政策规定的非私营单位在岗职工平均工资，能够更合理的反映参保人员实际平均水平，以此来核定个人缴费基数上下限，工资水平较低的职工缴费基数可相应降低，缴费负担减轻。部分企业，特别是部分小微企业或者劳动密集型企业，不少职工按照缴费基数下限缴费，企业缴费负担也可进一步减轻，能更多受益。[2019-05-10 16:18:10]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

自2019年1月1日起，我省将调整城镇单位就业人员平均工资计算口径，由原来的城镇非私营单位就业人员平均工资调整为城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算的全口径城镇单位就业人员平均工资，用来核定个人社保缴费基数上下限。[2019-05-10 16:19:37]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

举个例子，假设你的月薪为3000元，当地非私营单位在岗职工平均工资为6000元，在调整之前，你的要按照60%的社保缴费下限也就是3600元来缴费，每月缴费是288元。计算口径调整之后，全口径城镇单位就业人员平均工资为5000元，则个人缴费基数下限相应降低到3000元，每月缴费则降到240元，月缴费负担相应减轻48元。[2019-05-10 16:20:46]

主持人

调整城镇单位就业人员平均工资计算口径会对哪些社会保险的缴费基数产生影响？[2019-05-10 16:21:03]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

调整城镇单位就业人员平均工资计算口径，将影响我省部分城镇职工（工资水平高于社平工资300%或者低于60%）的基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险的缴费基数。[2019-05-10 16:21:57]

主持人

我省灵活就业人员和个体工商户缴纳养老保险的缴费基数如何确定？[2019-05-10 16:22:14]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

自2019年1月1日起，个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，可以在本省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%到300%之间选择适当的缴费基数。[2019-05-10 16:23:02]

主持人

全口径城镇单位就业人员平均工资如果迟于2019年5月1日公布，可否追溯执行？[2019-05-10 16:23:32]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

可追溯，按照我省的方案，可追溯至2019年1月1日起执行。[2019-05-10 16:23:58]

主持人

税务系统落实降低社会保险费率政策会培训到相关税务人员吗，主要培训哪些内容？[2019-05-10 16:24:11]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

培训对象主要为涉及社保费业务的相关人员。培训内容主要包括降低社会保险费率政策及解读、社会保险费征缴业务流程、相关信息系统操作等。针对不同人员，培训内容侧重点不同。特别是直接面对缴费人的一线人员要全面培训，要确保12366纳税服务一线人员学得懂、答得准，办税服务厅一线人员懂政策、操作熟。[2019-05-10 16:25:15]

主持人

税务机关如何提高社保降费政策宣传效果？[2019-05-10 16:25:36]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

我们将按上级部门的有关部署，有序推进宣传工作：一是加强与人社、医保等部门沟通，统一政策解读口径，并通过建立内部专项工作机制，规范政策宣传内容；二是对机关事业单位通过上门服务、两微一端、缴费辅导等形式开展全覆盖宣传；三是要加强税费集成宣传，提升宣传效率。[2019-05-10 16:26:48]

主持人

如何避免办税服务大厅拥堵，提升缴费人体验？[2019-05-10 16:26:59]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

我们已经建立应急预案，将通过时间错峰、场所错峰、渠道错峰等方式，引导缴费人有序申报缴费；办税服务厅将有专人负责引导、辅导缴费人通过客户端、网上税务局办理业务；扩大“免填单”服务覆盖范围，简化缴费流程。缴费人员集中的服务厅，将采取增设专窗、增加人员、设置咨询坐席等方式，努力缩短业务办理时间，提升缴费人的服务体验。[2019-05-10 16:27:56]

主持人

缴费单位在人社部门与税务部门的信息是怎么联系起来的？[2019-05-10 16:28:15]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

首先来说，通过我们国家这几年一直在大力推行的多证合一的政策，部门间的信息共享应用已经到了一个比较高的程度，缴费人在人社与税务部门都使用了统一的社会信用代码，使用这个代码就可以在系统后台建立对应关系。但是单独从信息化角度来讲，税务和人社对单位信息管理的也存在一定差异。对于机关事业单位来讲，确实有不发生纳税业务，但是在人社部门又单独登记的缴费主体，他们的各项费用也是由上级主管部门缴纳的。对于这种情况，我们采用税务与人社信息关联的方式，在信息系统内，给税务的单位信息与人社的单位信息建立关联关系，保证每个参保单位都能来税务机关办理缴费业务。[2019-05-10 16:30:20]

主持人

机关事业单位在网上申报缴纳社保费有哪些渠道？[2019-05-10 16:30:53]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

机关事业单位可以通过【单位社保费管理客户端】和【国家税务总局山西省电子税务局】两种渠道进行社保费网上申报缴纳。网上缴费渠道依赖于人社、税务部门之间的共享平台，信息共享平台联通并正常运行的统筹地区。[2019-05-10 16:32:37]

主持人

享受社会保险费率降低政策需要提供什么资料？[2019-05-10 16:32:50]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

不需要提供其他证明资料。缴费单位在社保（医保）经办机构办理社会保险费缴费核定时，通过填写缴费申报表相关内容，即可享受以上社会保险费率降率政策。[2019-05-10 16:33:17]

主持人

新设立的单位如何参保缴费？[2019-05-10 16:33:32]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

新设立的单位，如果是企业，需要去社保经办机构办理参保登记，并缴纳相应的社会保险费；如果是机关事业单位，需要去社保经办机构办理参保登记，核定应缴费额后，在税务部门缴纳相关社会保险费。[2019-05-10 16:33:57]

主持人

机关事业单位职工发生增减员等变动的，是否需要到税务部门办理变更？[2019-05-10 16:34:15]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

不需要。机关事业单位登记事项发生变更的，向人社、医保部门申请办理变更；人社、医保部门负责办理变更登记，并通过信息共享平台将变更登记信息实时传递至税务部门；税务部门同步更新相关信息。[2019-05-10 16:35:02]

主持人

机关事业单位依法办理注销的，是否需要到税务机关办理相关社保注销？[2019-05-10 16:35:17]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

机关事业单位依法终止缴费义务的，在向人社、医保部门申请办理参保注销前，须先向主管税务机关结清人社、医保部门已核定未缴纳的社会保险费后，再由人社、医保部门依法办理参保注销。[2019-05-10 16:35:40]

主持人

机关事业单位在网上申报缴纳社保费有哪些渠道？[2019-05-10 16:35:54]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

机关事业单位可以通过【单位社保费管理客户端】和【国家税务总局山西省电子税务局】两种渠道进行社保费网上申报缴纳。网上缴费渠道依赖于人社、税务部门之间的共享平台，信息共享平台联通并正常运行的统筹地区。可以通过网上渠道缴纳社保费。[2019-05-10 16:36:20]

主持人

如何下载【单位社保费管理客户端】？[2019-05-10 16:36:38]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

登录国家税务总局山西省税务局官网，点击【纳税服务】，在弹出界面右下方选择【软件下载】，即可找到【单位社保费管理客户端】并下载安装程序。[2019-05-10 16:37:02]

主持人

刚才我们主要谈到了机关事业单位社保费的征缴和降率，除了机关事业单位社保费外，税务部门还负责城乡居民社保费的征收，下面，我们来了解一下这方面的情况。[2019-05-10 16:37:21]

主持人

城乡居民社保费主要有哪些险种，是否今年起都由税务部门来负责征收？[2019-05-10 16:37:36]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

城乡居民社保费主要有城乡养老和城乡医保，今年起都由税务征收。[2019-05-10 16:37:53]

主持人

那么，城乡居民参保人员应该在什么时候缴纳社会保险费呢？[2019-05-10 16:38:09]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

城乡居民基本养老保险实行按年度（自然年度）缴纳，集中征缴期一般为每年1-3月，全年其他月份也可以缴纳，每月的缴费期为1-25日。[2019-05-10 16:38:34]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

城乡居民基本医疗保险实行按年度（自然年度）缴纳，集中征缴期一般为每年9-12月，全年其他月份也可以缴纳，每月的缴费期为1-25日。[2019-05-10 16:38:59]

主持人

城乡居民医疗保险涉及参保群体人数较多，能详细介绍下税务部门具体如何征收？[2019-05-10 16:39:12]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

城乡居民医疗保险属于跨年度征收，2018年9月至12月征收的是2019年的城乡居民医疗保险，这个是由原社保经办机构负责完成征收。税务部门从2019年4月1日起负责征收工作，其中主要有两部分内容，涉及2019年保费补缴的，缴费人要先在社保经办机构核定补缴数额，由社保经办机构把补缴信息推送税务部门，缴费人进行补缴;2020年保费缴纳，待我省公布2020年个人缴费标准后，全省税务部门将在今年的9月至12月开始集中征收。[2019-05-10 16:41:43]

主持人

城乡居民如何办理参保缴费？[2019-05-10 16:41:55]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

城乡居民在社保经办机构办理参保登记后，可选择由村居委会协办人员代缴或选择当地税务部门开通的其他缴费渠道自行缴纳社会保险费，目前主要有：银行柜台缴费、批量扣款、手机APP缴费、银行自助终端；税务部门的自然人网厅/【个人办税】APP等。[2019-05-10 16:43:14]

主持人

城乡居民可选择缴纳社保的银行有哪些？[2019-05-10 16:43:38]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

目前我省域内开通社保费缴纳业务的银行有工行、光大、建行、晋商、农行、农信、邮政、中行，具体可缴费银行需咨询参保地税务机关。[2019-05-10 16:44:11]

主持人

城乡居民社保费缴纳地点如何规定，是否可以跨省、市缴纳社保费？[2019-05-10 16:44:28]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

城乡居民需要在参保地以外的地点缴费的，可以通过使用参保地税务部门公布的可缴费银行的手机APP办理缴费；也可以在该银行省内任一网点的柜台，或自助终端办理缴费。[2019-05-10 16:44:52]

主持人

城乡居民想要补缴以前年度养老保险费的，划转税务征收后如何办理呢？[2019-05-10 16:45:11]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

补缴以前年度城乡养老的，需要参保人前往人社部门核定补缴信息，人社部门定时将补缴信息通过共享平台传至税务部门。[2019-05-10 16:45:29]

主持人

城乡居民养老保险缴费档次有哪些？[2019-05-10 16:45:47]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

2019年1月1日起，山西省城乡居民养老保险个人缴费档次调整为每人每年200元-5000元10个档次，具体分别为：200元、300元、500元、700元、1000元、1500元、2000元、3000元、4000元、5000元等10个档次。[2019-05-10 16:46:23]

主持人

生活中往往有这种情况，比如去外地工作，或者改名字啊等等的实际情况，如何缴费？[2019-05-10 16:46:42]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

这种情况首先要到人社部门办理人员信息的变更，比如您说的从甲地迁移到了乙地，这叫参保地区变化；或者名字变了，这叫基础信息的变化。居民到人社办理变更后，变更的信息会通过人社部门与税务部门搭建的信息共享平台传递过来，办税服务厅在征收社保费时使用的就是更新后的信息；同时这种变更的信息，我们也会实时的传递到银行，缴费人在银行的手机APP或者柜台自助机等渠道办理的时候，也采用的是更新后的信息。[2019-05-10 16:48:02]

主持人

居民用银行的手机APP缴纳社保的时候，需要注意些什么问题呢？[2019-05-10 16:48:14]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

一般来说，只要在人社部门办理了参保登记后，使用刚才所说的各类银行APP的缴费过程是顺畅的，我们征收的情况也比较平稳。但也可能会遇到两种报错，一种是提示没有登记信息，一种是提示没有缴费信息。[2019-05-10 16:48:34]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

提示没有登记信息的原因可能是：①城乡居民未办理参保登记，或者他的参保登记信息未由社会保险费经办机构传递至税务机关。②缴费人输的姓名、身份证号与税务部门社保系统的姓名、身份证号不一致。建议缴费人前往办理参保登记的社会保险费经办机构核实修改信息，并告知该社会保险费经办机构将修改后的信息传递至税务部门。[2019-05-10 16:49:10]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

没有缴费信息的原因可能是：①缴费人输入的缴费金额不在缴费档次范围之内，要核实缴费档次。②该缴费人在税务系统已有当年缴费记录，要联系主管税务机关核实。③该银行在所属税务机关没有设置待报解户，建议更换银行缴纳。[2019-05-10 16:49:53]

主持人

城乡居民怎样委托其他人代为缴纳社保费？[2019-05-10 16:50:10]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

城乡居民委托他人代为缴纳社保费，有以下几种方式：老百姓委托家人亲戚朋友代缴的时候，可以按照参保缴费人的姓名、身份证号等信息通过手机APP、银行柜台、自助终端或者等代缴社保费；[2019-05-10 16:50:33]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

委托村委会或居委会的协办人员办理的时候，协办人员前往办税大厅，我们各级税务机关都设置了一个叫“城乡居民虚拟户”的缴费主体，协办人员通过这个虚拟户为参保缴费人代缴社保费；当然，协办人员也可以使用银行APP为城乡居民办理缴费。[2019-05-10 16:51:18]

主持人

会不会出现这种情况，一个老人的两个孩子在不知情的情况下，分别在不同的银行给老人缴纳了养老保险？[2019-05-10 16:51:32]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处运维组张楠

这种情况我们称做重复缴纳，银行缴费时会调用税银接口查询税务系统内该缴费人的申报信息，一般情况不存在重复缴纳的情况。[2019-05-10 16:52:18]

主持人

享受政府补贴的建档立卡人员，如何缴纳两险？[2019-05-10 16:52:37]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处买荣民

建档立卡贫困人员、重残人员、特困人员各项补贴、补助，及其他群体涉及代缴资金的，由各级社保经办机构按原有渠道办理，对上述人员身份进行标识并通过信息共享平台传递至税务部门。对需个人缴纳差额部分的，由各级税务部门按照社保经办机构确定的具体金额进行征收。[2019-05-10 16:53:44]

主持人

今天访谈已经接近尾声，可能有些观众对社会保险费的相关政策还有疑问，要如何咨询？[2019-05-10 16:54:04]

国家税务总局山西省税务局社会保险费处副处长宁妍

如遇社保经办、待遇方面的疑问，缴费人可致电社保部门12333热线咨询。如遇到缴费程序方面的疑问，机关事业单位和城乡居民缴费人可致电税务部门12366热线咨询；企业、个体工商户和灵活就业人员缴费人可致电社保部门12333热线咨询。[2019-05-10 16:55:07]

主持人

好的，这期纳税人学堂面对面就到这里，我们以后还会多次组织这样的节目，希望能够得到大家的支持关注，谢谢大家。谢谢各位在线的网友们，你们有什么咨询的问题可以在国家税务总局山西省税务局网站咨询，或拨打12366热线咨询，也可以向各地市县纳税服务中心和办税大厅咨询，谢谢大家。再见。[2019-05-10 16:57:56]