山西省税务局：出口退（免）税问题库10问

日期：2019.7.4

来源：山西省税务局

       1、企业的公司名称、纳税人识别号、海关代码变更了，已经在退税申报系统做了退免税备案变更，请问如何对退税系统显示的企业信息进行修改？

       答：需要企业先做数据备份，然后卸载系统并重新安装，然后录入变更后的企业信息，并把备份数据导入新的系统里。

       2、出口企业在远程申报平台申报时，提示‘企业申报商品码版本与审核系统版本不符，请使用相同版本系统办理业务’，这个如何处理？

       答：这是因为企业出口退税申报系统所用的商品码版本与税局审核系统所使用的商品码版本不一致所致，说明税局审核系统还未升级新的商品码版本，可以等几天等税局升级后再申报或者改为与税局审核系统版本一致再行申报。还有一种情况，如果提示企业申报系统的商品库版本低于审核系统的商品库版本，则说明企业需要升级商品库后再行生成审核数据进行申报。

       3、外贸企业在确认明细申报数据时，提示“关键字唯一性检测出错，已有相同的关键字存在”，这个问题如何处理？

       答：这个提示说明外贸企业退税申报系统中已存在该所属期该申报批次的退税汇总申报表了，这是由于外贸企业已经生成了退免税申报数据后又撤销重新生成所致。可以进向导-退税申报向导的第五步‘免退税申报’中，把已存在的退税汇总申报表删除，然后再确认明细申报数据即可。

       4、企业在生成退税汇总数据时提示“加密设备与当前企业信息不符，生成失败”，请问这是什么原因导致的，如何解决？

       答：这是由于企业办理三证合一后，未在退税系统中设置社会信用代码，可以先到远程申报平台做“依职权反馈”下载反馈信息读入退税系统反写社会信用代码。或者是由于使用的数字签名设备不是自己企业的，如代理记账公司拿错了数字签名导致。

       5、增值税专用发票数据补发不成功如何处理？

       答：1.先确定发票在稽核系统中的比对结果，如果没有比对结果，需要在稽核系统前台进行手工比对操作，再查询比对结果。2.如果发票在稽核系统中的比对结果为相符，直接在审核系统中进行补发操作。

       6、逾期的增值税专用发票数据补发不成功怎么处理？

       答：遇到这种情况，需要先确定发票在稽核系统中的比对结果，稽核系统中有发票数据后，由主管税务机关在出口退税审核系统中进行补发。

       7、企业出口退税无纸化申报到期如何处理？

       答：无纸化申报到期后，需要企业申报变更数据包，有两种处理方法，一是税务机关先给企业导反馈数据，再让企业申请备案变更；二是在出口退税审核系统中撤销无纸化，再进行无纸化备案操作。

       8、企业在办理出口退税申报时，提示报关单信息缺失，请问如何处理？

       答：企业遇到这种情况，首先要查询海关是否将出口结关报关单传输给税务总局。企业可登陆互联网+海关（http://online.customs.gov.cn)中的“我要查询”-“通关流转状态”模块中，或到国际贸易单一窗口（https://www.singlewindow.cn)中的查询统计模块进行查询。如果查询结果显示未传输到税务总局，需联系海关进行重发；如果查询显示税务总局已成功接收，需联系主管税务机关进行处理。

       9、企业发生代理出口业务，查询不到报关单号，请问如何处理？

       答：企业在申报时只填写代理证明编号，不要填写报关单号即可。

       10、企业无纸化备案，审核系统提示“数据包文件出错，或无纸化配置与该企业不符”，请问如何处理？

       答：出现这个错误的原因为企业备案的数据包格式路径不对，需要企业联系主管税务机关处理。