国家税务总局延边朝鲜族自治州税务局2019年度企业所得税汇算清缴及疫情防控所得税优惠政策学习培训课件

发布时间 : 2020-04-01

来源 : 国家税务总局延边州税务局

尊敬的纳税人朋友：

当前，新型冠状病毒肺炎疫情防控正处在“不能松懈”的关键阶段，“非接触式”办税不仅是保护企业办税人员、涉税专业服务人员、税务人员生命安全、身体健康的有效方式，更是最大限度切断疫情传播途径的必然举措。非常时期，为帮助您“足不出户”便捷、顺畅地做好2019年度企业所得税汇算清缴工作，并确保国家减税降费政策、支持疫情防控税收优惠政策全面落实到位，我局所得税科组织全科人员精心制作了2019年度企业所得税汇算清缴及税疫情防控政策解读网络培训学习课件，包括企业所得税政策解读和企业所得税申报表填报指南两大板块，共计47个独立课件。欢迎广大企业办税人员和涉税专业服务人员“按需点单”学习。

值得一提的是，本课件仅供学习交流，如有错漏，请以税收法律、法规及规范性文件规定为准。如学习者对课件提出修改和完善建议的，请致电延边朝鲜族自治州税务局所得税科，我们将虚心接受大家的批评指正！

最后，祝广大企业所得税纳税人圆满完成2019年度汇算清缴申报！

国家税务总局延边朝鲜族自治州税务局    

2020年4月1日

附件：

一、政策解读篇

课件1：企业所得税基础知识（延边州税务202003）.pptx

课件2：2019年度企业所得税新政解读（延边州税务202003）.pptx

课件3：企业所得税汇算清缴基本概念及注意事项（延边州税务202003）.pptx

课件4：小型微利企业所得税优惠政策（延边州税务202003）.pptx

课件5：《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读（延边州税务202003）.pptx

课件6：支持新冠肺炎疫情防控企业所得税政策解读（延边州税务202003）.pptx

课件7：支持新冠肺炎疫情防控个人所得税政策解读（延边州税务202003）.pptx

二、申报表填报指南篇

00_企业所得税年度纳税申报表（A类）2019年修订情况（延边州税务20200306）.pptx

01_封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》（延边州税务202003）.pptx

02_A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（延边州税务202003）.pptx.

03_A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（延边州税务202003）.pptx

04_A101010《一般企业收入明细表》（延边州税务202003）.pptx

05_A102010《一般企业成本支出明细表》（延边州税务202003）.pptx

06_A101020《金融企业收入明细表》（延边州税务202003）.pptx

07_A102020《金融企业支出明细表》（延边州税务202003）.pptx

08_A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（延边州税务202003）.pptx

09_A104000《期间费用明细表》延边州税务202003.pptx

10_A105000《纳税调整项目明细表》（延边州税务202003）.pptx

11_A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

12_A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（延边州税务202003.pptx

13_A105030《投资收益纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

14_A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

15_A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

16_A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

17_A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

18_A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

19_A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

20_A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

21_A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

22_A105120《 特殊行业准备金及纳税调整明细表》（延边州税务202003）.pptx

23_A106000《企业所得税弥补亏损明细表》（延边州税务202003）.pptx

24_A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（延边州税务202003）.pptx

25_A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（延边州税务202003）.pptx

26_A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》（延边州税务202003）.pptx

27_A107020《所得减免优惠明细表》（延边州税务202003）.pptx

28_A107030《抵扣应纳税所得额明细表》（延边州税务202003）.pptx

29_A107040《减免所得税优惠明细表》延边州税务202003.pptx

30_A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》延边州税务202003.pptx.

31_A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（延边州税务202003） (1).pptx

32_A107050《税额抵免优惠明细表》延边州税务202003.pptx

33_A108000《境外所得税收抵免明细表》延边州税务202003.ppt

34_A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》（延边州税务202003）.ppt

35_A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》（延边州税务202003）.ppt

36_A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（延边州税务202003）.ppt

37_A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（延边州税务202003）.pptx

38_A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（延边州税务202003）.ppt

39_企业所得税月（季）度预缴纳税申报表修订解读（延边州税务202003）.pptx