行迹追踪，挖出虚开窝点

2022年02月15日 中国税务报 版次：06        作者：张伟才

最近，国家税务总局太原市税务局稽查局联手警方，破获一起团伙暴力虚开发票案件。目前，以金某为首的暴力虚开团伙除一人被公安机关网上追逃外，其余5人均已落网，案件后续调查处理工作仍在进行中。

2021年5月，太原市税务局稽查局接到了上级机关传送的24户涉税风险疑点企业信息。该局立即组织检查人员，对这些辖区疑点企业的进项、销项和纳税申报数据进行比对分析。他们发现，这些企业均为新办企业，无任何进项发票信息，其对外开具发票的受票企业都位于外地，并且这些疑点企业都在同一个地址和同一时点集中开票，次月均未进行纳税申报，已处于失联状态。

检查人员认为，这些新办企业行为整齐划一，并且均在开票后迅速失联，具有明显的团伙暴力虚开违法特征。于是，太原市税务局稽查局立即与太原市公安局联络，警税双方抽调人员成立专案组立案调查。

鉴于违法团伙十分狡猾，使用大量虚假信息注册企业，并在开具发票后迅速失联，办案人员决定从涉税业务办理环节入手，综合使用多种核查和技侦技术挖掘线索，力求尽快锁定违法嫌疑人，打开调查突破口。

办案人员对疑点企业在太原市5个城区内曾办理过领票业务的多处办税服务厅进行了核查，从办税服务厅提取了大量企业办税信息，经过逐一筛查和分析，最后终于发现了涉案违法嫌疑人的行迹。

办案人员根据涉案违法嫌疑人的行踪轨迹，利用技侦技术一步步循迹追踪，最终成功锁定了该团伙位于太原市某小区内的违法窝点。在随后的抓捕行动中，违法团伙除一人外，其余5名人员全部落网，专案组在该处窝点查获了4台电脑、70余个金税盘，以及大量营业执照、公章、身份证件和手机等作案工具。

经查，金某等6人组成违法团伙，利用虚假信息，设立了81户空壳企业，共向下游位于上海等多地的数十户企业虚开增值税专票2618份，涉及金额2.6亿元。目前，专案组已向下游受票企业所在地税务机关发出确认虚开函件，已挽回税款损失800余万元。