贵州省电子税务局增值税、消费税及附加税（费）整合申报操作指引

来源：国家税务总局贵州省税务局   2021年07月22日

目录

一、前   言1

二、登录、按期应申报提醒2

（一）登陆2

（二）按期应申报提醒4

三、整合申报4

（一）增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）4

操作说明4

（二）增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）7

操作说明7

（三）增值税及附加税（费）预缴申报10

操作说明10

（四）消费税及附加税（费）申报13

操作说明13

1. 前言

为深入推进税务领域“放管服”改革，优化营商环境，切实减轻纳税人、缴费人申报负担，按照《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第9号）相关规定，2021年8月1日起将全面推行增值税消费税及附加税（费）整合申报。

纳税人依据相关税收法律、法规的规定进行增值税、消费税、以及附征的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加申报时，可登录贵州省电子税务局

（https://etax.guizhou.chinatax.gov.cn/xxmh/html/index.html），使用此功能进行整合申报，为减轻办税负担发挥了积极作用。

二、登录、按期应申报提醒

（一）登陆

在浏览器输入贵州省电子税务局网址：https://etax.guizhou.chinatax.gov.cn/xxmh/html/index.html或在百度等搜索引擎搜索“贵州省电子税务局”点击进入。

电子税务局系统推荐使用IE9及以上浏览器，安装报表控件等设置，若第一次使用可点击右上角【环境监测】在弹出窗口中查看浏览器设置是否满足要求和下载环境检测工具。

在电子税务局首页点击右上角【登陆】，输入企业账号、密码、手机验证码登陆。

进入电子税务局系统，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】，即可进入【按期应申报】。

（二）按期应申报提醒

在按期应申报界面中，显示了当前属期内所有应申报的税费种信息和申报状态，未申报的增值税、消费税在操作栏提供了填写申报表按钮，附加税（费）均显示未申报，不再提供单独申报按钮。主税申报成功后，附加税费申报状态显示为已申报。

三、整合申报

（一）增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）

操作说明

第一步：选择【我要办税】--【税费申报及缴纳】，点击【按期应申报】--选择【增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）】-【填写申报表】。

第二步：选择申报方式，增值税（一般纳税人）一表集成方式可以自动读取发票数据。增值税（一般纳税人）方式需要纳税人手动填写各项数据。点击【申报】进入申报表单。根据实际情况填写申报数据后，系统自动计算附加税费的应缴税费额。

第三步：确认各个附表数据，点击右上角【申报】-【确定】按钮。

第四步：阅读提示，点击【申报】，返回涉税事项受理系统回执单，申报完成。如果需要下载申请凭证，可以点击“下载凭证”按钮下载凭证文件到电脑，进行查看打印。

（二）增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）

操作说明

第一步：选择【我要办税】--【税费申报及缴纳】，点击【按期应申报】--选择【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）】-【填写申报表】。

第二步：点击【填写申报表】，选择填写方式，点击【申报】按钮。增值税小规模（一表集成）方式可以自动读取发票数据。增值税（小规模）一键零申报方式提供快捷的零申报操作。增值税（小规模纳税人）方式需要纳税人手动填写各项数据。

第三步：进入申报表。新版报表主表中增加了附加税费计税信息，增加了附表二“附加税费情况表”。主表中的附加税（费）数据自动同步到附表二“附加税费情况表”中。

第四步：填写完毕后，点击右上角【申报】-【确定】。

第五步：阅读提示，点击【申报】，返回涉税事项受理系统回执单，申报完成。如果需要下载申请凭证，可以点击“下载凭证”按钮下载凭证文件到电脑，进行查看打印。

申报完毕后。按期应申报列表中可以看到主税及其附加税呈现“已申报”状态。

（三）增值税及附加税（费）预缴申报

操作说明

第一步：纳税人登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】。

第二步：点击【其他申报】-【增值税预缴申报表】-【填写申报表】

第三步：选择税款所属期，点击【下一步】

第四步：根据提示完善相关表单数据。

第五步：自动带出《增值税及附加税费预缴表附列资

料（附加税费情况表）》数据。

第六步：点击【申报】-【确定】阅读提示。

第七步：点击【申报】，返回涉税事项受理系统回执单，

申报完成。如果需要下载申请凭证，可以点击“下载凭证”

按钮下载凭证文件到电脑，进行查看打印。

（四）消费税及附加税（费）申报

操作说明

第一步：点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】。（以酒类消费品为例）

第二步：选择按期申报，点击【消费税及附加税费申报表】对应【填写申报表】按钮。

第三步：进入申报表单，根据实际情况填写申报数据后，系统自动计算附加税费的应缴税费额。

第四步：如存在减免情况，可进入消费税附加税费计算表进行查看。

第五步：确定申报数据无误后，点击【保存】

第六步：根据提示，点击【确定】

第七步：阅读提示，点击【申报】，返回涉税事项受理系统回执单，申报完成。如果需要下载申请凭证，可以点击“下载凭证”按钮下载凭证文件到电脑，进行查看打印。