海南省电子税务局常见问题解答知识库
来源：国家税务总局海南省税务局
发布日期：2020-05-11
| 序号 | 问题描述 | 问题解答 | 关键字 |
| 1 | 电子税务局上跨区域预缴扣款如何办理？ |
（1）本省建安企业由主体税号登录电子税务局，先在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【预缴申报】模块进行增值税预缴申报后，再进行税款缴纳。 （2）跨省建安企业报验后以报验户的方式登录电子税务局，再去操作预缴申报 |
电子税务局 跨区域 预缴 |
| 2 | 电子税务局可以通过几种方式扣款？支持微信、支付宝支付吗？ | 电子税务局目前可通过扫码缴税（扫描缴税包含银联支付和云闪付）并支持微信、支付宝多种支付方式进行缴款。 | 电子税务局 企业 缴款方式 扣款方式 |
| 3 | 电子税务局财务报表如何补报 | 电子税务局暂不提供财务报表补报功能，如需补报，请前往办税服务大厅进行办理。 | 电子税务局 财务报表 补报 |
| 4 | 电子税务局只有企业所得税年报没有财务报表年报是怎么回事 | 请自行核实是否做过财务会计制度备案，如无，先到【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-“财务会计制度备案”功能模块进行备案后，方可带出年度财务报表；如有，核实下财务会计制度备案的信息是否正确。 | 电子税务局 企业所得税 年报 财务报表 |
| 5 | 电子税务局历史报表财务报表查询不到 | 纳税人可登录电子税务局后通过选择“我要查询”，进入“申报信息查询”，选择税款所属日期、税种类型等条件，查询相应时间的申报信息情况。同时，可进一步点击查看该张申报表及附列资料，并可进行打印或导出。 | 电子税务局 历史 申报 查询 |
| 6 | 电子税务局申报时显示没抄税 | 请企业自行核实是否有进行抄报。如无，请插盘登录到开票系统进行上报汇总后6小时再登录电子税务局进行增值税申报；如已抄报且已超过6小时仍无法带出抄报数据，可联系4006012366客服热线。 | 电子税务局 申报 抄报 |
| 7 | 电子税务局上增值税申报时“抵扣联明细”显示未认证，“附表二”也没有显示退税勾选的发票、延期申报 一月勾选认证的发票抵扣联明细没有显示 | 请企业自行核实是否有在增值税综合服务平台进行签名确认。如无，可登录增值税综合服务平台进行抵扣勾选后确认签名，隔24小时后，再登录电子税务局进行增值税申报；如已在增值税综合服务平台进行签名确认且已超过24小时未带出抵扣认证数据的，可联系4006012366客服热线。 | 电子税务局 抵扣联 附表二 延期 |
| 8 | 电子税务局上延期申报1月属期，附表四加计抵减期初余额没有显示 | 逾期补申报或者延期申报的，请先点击申报界面右上角的【数据更新】，再进行报表填报。 | 电子税务局 延期 申报 附表四 加计抵减 |
| 9 | 电子税务局上增值税申报时“存根联明细”显示为0，但企业上个月有开过发票如何处理？ | 开具的增值税普通发票数据不显示在存根联明细，直接在附表一中体现。 | 电子税务局 存根联 开票 申报 |
| 10 | 电子税务局上增值税申报时“抵扣联明细”显示为0，但本月有海关数据勾选抵扣的如何处理？ | 在纳税申报期内，企业需要对当前税款所属期的海关进口增值税专用缴款书进行抵扣统计和确认后，再进行申报操作。 | 电子税务局 抵扣联 附表二 海关缴款书 |
| 11 | 电子税务局上增值税申报导入失败，提示上期未申报 | 增值税申报表存在上期未申报的情形，需先申报上期数据后，再做当前属期的申报。 | 电子税务局 未申报 导入失败 |
| 12 | 电子税务局上增值税提交时提示附表二20栏的数据显示不对、提交不了如何处理？ | 附表二20栏数据来自于申报所属期月份开具的红字通知单上的税额，请自行核实。 | 电子税务局 附表二 红字 |
| 13 | 电子税务局上城建税，地方教育附加计税依据能手动修改吗？ | 附加税申报表中的“计税(费）依据”是根据增值税申报表当期增值税实际应纳税额显示。且该“计税(费）依据”的数值允许修改，但只能改大不能改小。 | 电子税务局 城建 附加 计税依据 |
| 14 | 电子税务局上企业所得税年报，基础信息表，主要股东及分红情况、证件种类不能选择，基础信息表提交不了，103资产总额没有修改 | 一、当纳税人在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中“109小型微利企业”选择“是”时，免于填报“主要股东及分红情况”。参照文件《国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》二、企业基础信息表中的“103资产总额”允许手动修改。 | 电子税务局 企业所得税 年报 基础信息表 |
| 15 | 电子税务局上关联往来业务报告表选择错误如何处理？ | 关联往来业务报告表“是”或“否”如有选错，纳税人端暂无权限撤销；如需修改可由税务人员在税务端【纳税申报管理】-【基础数据维护】-【数据调整】-【关联业务情况修改】模块进行操作 | 电子税务局 关联往来业务报告 |
| 16 | 电子税务局上印花税按次申报，点下方+号不能选择应税凭证名称、印花税申报路径如何处理？ | 此功能电子税务局已优化，只要有一条按次或按月印花税税种均可带出 | 电子税务局 印花税 申报 按次 |
| 17 | 企业在社保局已登记信息，电子税务局申报社保提示：缴费人没有进行社保登记，查询不到缴费人核定信息，查询不到信息，无法进行申报 | 出现此提示需先进行单位社保费信息登记。进入电子税务局，在【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【单位社会保险费缴费信息登记】中选择办理单位参保登记的社保经办机构，输入单位的社保编码，选择联系人信息，确认无误后，点击【提交】即可。 | 电子税务局 社保登记 社保申报 |
| 18 | 电子税务局怎样进行社保申报扣款 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【常规申报】模块选择社会保险费申报表进行申报并缴费。 | 电子税务局 社保申报 |
| 19 | 电子税务局上属期1月的工会经费没有申报，现常规申报显示是属期2月的如何处理？ | 已办理延期申报的纳税人，如在当月底前对当期应申报的税费种进行申报可在【我要办税】-【税费申报及缴纳】选择“常规申报”办理； 如在当月末后至延期申报核准日期之间进行相关税费种申报的，请到【我要办税】-【税费申报及缴纳】选择“延期申报”延期申报办理。 | 电子税务局 工会经费 申报 |
| 20 | 电子税务局上房产税、城镇土地使用税怎样申报 | 首次申报房产税的纳税人，先在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税源信息采集】模块进行房产税源信息录入，采集完毕后在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【常规申报】选择“城镇土地使用税 房产税纳税申报表”进行申报操作。 | 电子税务局 房产税 城镇土地使用税 申报 |
| 21 | 在电子税务局上定期定额户定额核定申请提交不了，显示不能为空 | 请核实申请界面所有带红星的项是否填写完毕，否则无法进行提交操作。 如已有核定信息需要变更，进入【我要办税】-【综合信息报告】-【对纳税人变更纳税定额的核准】模块填写提交。 | 电子税务局 定期定额 |
| 22 | 电子税务局上是否可以更正往期申报表,更正申报是在什么申报状态下操作 | 电子税务局暂不支持往期申报表更正。目前申报更正仅适用申报当月的两类情况：一是在当月申报期限内对已申报并已扣款的申报表进行更正；二是在当月申报期限后至当月底对已申报的申报表进行更正。 | 电子税务局 更正 |
| 23 | 电子税务局上手机号如何进行解绑企业操作 | 要解绑的企业，通过“企业用户”登录到电子税务局，在【我的信息】-【用户信息管理】-【授权信息】模块取消授权操作。 | 电子税务局 解绑 |
| 24 | 电子税务局企业税号密码登陆之后，提示“您的手机号未绑定企业,请用自然人用户登录重新登录” |
自然人手机号码未绑定企业信息的情况下，只能以【自然人用户】方式登录。如需以【企业用户】方式登录，必须该自然人名下有授权的企业信息，方可登录。绑定方式如下： 第一步：通过“企业用户”登录电子税务局【我要办税】-【综合信息报告】-【实名采集】进行实名采集； 第二步：进入【我的信息】-【用户信息管理】-【授权信息】模块点击“添加用户”进行绑定 |
电子税务局 您的手机号未绑定企业,请用自然人用户登录重新登录 |
| 25 | 电子税务局，登录的账号密码是什么？ | 自然人登录账号为手机号码，企业与个体户登录账号为统一社会信用代码/纳税人识别号/手机号码，如为新办企业进行税务登记的时候会将初始登录密码发到系统登记的法人手机号码上；如为已进行税务登记企业请点击“忘记密码”进行重置 | 电子税务局 账号 登录密码 密码 |
| 26 | 电子税务局点击忘记密码输入用户名显示“该用户系统中不存在” | 首先需核实该企业是否在税务机关登记，如有登记需核实输入的用户名是否正确，用户名一般默认为统一社会信用代码（纳税人识别号），字母为大写； 如用户名正确且登记超过1小时需税务人员在税务端【纳税申报管理】-【基础数据维护】-【纳税人管理】-【纳税人开户】进行开户操作，再告知纳税人使用新密码登录； 如未登记请纳税人先做税务登记 | 电子税务局 该用户系统中不存在 |
| 27 | 电子税务局扣款结果中显示：“扣款失败，提示账户未签约” | 首先核实该企业是否签过三方协议，如有签过三方协议建议与缴款银行核实纳税人名称和缴款账户是否一致； 如未签三方协议，需先进行三方协议的签署验证通过方可通过三方协议扣款。 | 电子税务局 三方扣款 扣款失败，提示账户未签约 |
| 28 | 电子税务局退税申请如何办理 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【一般退（抵）税管理】模块，纳税人可根据税款性质选择相对应的模块进行办理。 | 电子税务局 退税 |
| 29 | 电子税务局延期申报申请如何办理 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【税务行政许可】-【对纳税人延期申报的核准】模块进行延期申报申请操作。 | 电子税务局 延期申报 |
| 30 | 电子税务局网签三方协议如何操作、验证 |
第一步：在【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】选择“存款账户账号报告”模块提交银行存款报告信息； 第二步：在【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】选择“网签三方协议”模块选择存款账户，新增授权（委托）划款协议，获取三方协议号，进行验证即可。 |
电子税务局 三方 |
| 31 | 电子税务局加计抵减声明如何申请、办结后如何查询 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【增值税纳税人类型报告】选择适用加计抵减政策的申明提交申请后，完成后可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块查询办理结果。 | 电子税务局 加计抵减 查询 |
| 32 | 电子税务局如何进行变更非独立核算登记 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】选择“一照一码信息变更”模块修改核算方式。 | 电子税务局 变更 核算方式 |
| 33 | 电子税务局存款账户账号报告如何操作 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】选择存款账户账号报告进行办理，完成后可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块查询办理结果。 | 电子税务局 存款账户报告 |
| 34 | 电子税务局如何变更财务负责人或者办税人员的信息 | 登录电子税务局系统后，“财务负责人”在【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】选择“一照一码信息变更”模块进行变更操作； “办税人员”在【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】选择“变更办税人信息”模块进行变更操作。 | 电子税务局 变更 财务负责人 办税人员 |
| 35 | 电子税务局怎样查询历史申报表 | 纳税人可登录电子税务局后通过选择“我要查询”，进入“申报信息查询”，选择税款所属日期、税种类型等条件，查询相应时间的申报信息情况。同时，可进一步点击查看该张申报表及附列资料，并可进行打印或导出。 | 电子税务局 申报 历史 查询 |
| 36 | 电子税务局跨区域涉税事项报告如何打印 | 登录电子税务局系统后，在【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块，找到该笔申请记录，办理环节显示“已完成”或者“文书待出具”时，系统会带出“下载”按钮，纳税人可点击下载后进行打印税务事项通知书。 | 电子税务局 跨区域 打印 |
| 37 | 电子税务局跨区域涉税事项报告如何作废 | 税务人员未在税务端受理的情况下，纳税人可在【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块，对状态为“已申请”的记录进行作废操作。如果税务人员已受理则只能前往税务大厅作废 | 电子税务局 跨区域 作废 |
| 38 | 电子税务局上跨区域涉税事项报告如何申请 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】选择“跨区域涉税事项报告”模块进行办理，完成后可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块查询办理结果。 | 电子税务局 跨区域 预缴 |
| 39 | 电子税务局上自然人代开发票，已扣款成功，还一直停留在扣款界面无法操作下一步 | 代开发票出现此情形的纳税人，可在【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块点击查看，重新勾选支付方式，就可以进入下一环节界面。 | 电子税务局 发票代开 扣款 |
| 40 | 电子税务局上如何进行代开发票操作 | 登录电子税务局系统后，【我要办税】-【发票使用】-【发票代开】模块，根据代开发票类型，选择进入“代开增值税专用发票”或“代开增值税普通发票”进行办理。 | 电子税务局 发票 代开 |
| 41 | 电子税务局上怎样验旧发票 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【发票使用】-【发票验旧缴销】模块，选择“发票验（交）旧”进行办理。 | 电子税务局 发票 验旧 |
| 42 | 已进行财务会计制度备案电子税务局上怎样作废 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】进入到“财务会计制度备案”模块，系统会显示已备案的信息，点击作废即可。 | 电子税务局 财务会计制度备案 作废 |
| 43 | 股东投资比例变更、股权怎么在电子税务局修改 | 目前电子税务局暂不支持该项目变更，如需变更，请前往办税服务大厅进行办理。 | 电子税务局 股权 变更 |
| 44 | 电子税务局待办事项显示未申报，申报提交后提示“该纳税人重复申报”如何处理？ | 申报表已通过办税服务大厅进行申报的，可不用重复申报。该申报表的申报状态会显示其他途径已申报。 | 电子税务局 重复申报 该纳税人重复申报 |
| 45 | 在电子税务局全申报已导入的申报表，产生税款的情况下，怎样查询是否扣款成功？ | 纳税人手动扣款或者系统自动扣款时，可通过【我要办税】-【常规申报】-【扣缴结果查询】 查看结果，纳税人手动扣款的也可在【我要办税】-【常规申报】-【税款缴纳】-【扣款明细日志】模块查看结果；如果是扫描支付的，可在【我要查询】-【缴款信息查询】模块查看结果。 | 电子税务局 申报 扣款 |
| 46 | 在电子税务局上怎样查询历史扣款明细？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要查询】-【缴款信息查询】模块录入效验码和缴款日期进行查询，也可根据征收项目、税款种类、税款状态等条件查询具体缴款情况。 | 电子税务局 历史 扣款 |
| 47 | 电子税务局代开发票未扣款，怎样返回到扣款界面扣款 |
情况一：代开发票时只操作到扣款界面且未扣款的情况下，进入【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】点击“查看”已申请的发票可以直接跳转到扣款界面扣款； 情况二：代开发票操作已选择了领取方式且税款未扣缴的情况下，只能进入【我要办税】-【发票使用】-【发票代开】在“代开发票作废”点击“在线办理”作废申请的发票后重新申请发票。 |
电子税务局 代开发票 未扣款 查询 |
| 48 | 自然人在电子税务局可以有几种方式缴纳税款，支持微信支付宝付款吗？ | 电子税务局目前可通过扫码缴税（扫描缴税包含银联支付和云闪付）并支持微信、支付宝多种支付方式进行缴款。 | 电子税务局、自然人 缴款方式 |
| 49 | 社保在电子税务局申报了，但是又在大厅作废申报了，现在电子税务局还显示申报导入成功，还会自动扣款吗？ | 已作废的申报表，系统是不会在再发起自动扣款的操作。如申报表已在办税服务大厅进行申报作废，在电子税务局中该申报表的申报状态还显示全申报已导入的情形，可联系4006012366服务热线进行申报状态调整处理。 | 电子税务局 社保申报 作废 导入成功 自动扣款 |
| 50 | 在电子税务局做了某个人员的实名采集，但是实名认证系统中并无该人员的实名采集数据。 | 目前电子税务局做实名采集只支持法人、财务负责人、办税人员三种身份的采集信息带入税务实名认证系统，故只有法人、财务负责人、办税人员三种身份在电子税务局做实名采集才有效。 | 电子税务局 实名采集 |
| 51 | 电子税务局如何办理跨区域涉税事项报验 |
情况一：本省企业，进入电子税务局在【我要办税】-【跨区域涉税事项】-【跨区域涉税事项报验】模块进行操作； 情况二：省外企业，第一，先做自然人用户注册，可在电子税务局的登录界面点击右上角的【登录】-【注册】模块进行自然人用户注册；第二、在电子税务局的登录界面选择【自然人用户】的登录方式，录入手机号码及密码进行登录；第三、登录系统后，在【我要办税】-【跨区域涉税事项】-【跨区域涉税事项报验】模块进行操作即可。 |
电子税务局 报验 跨区域涉税事项 |
| 52 | 电子税务局上怎样终止定期定额核定？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【终止定期定额征收方式】模块进行办理。 | 电子税务局 定期定额核定 终止定税 |
| 53 | 疫情期间，税控设备不在手上无法登录增值税综合服务平台勾选发票和确认签名怎么办？ | 2020年3月1日起，纳税人通过海南省电子税务局就可以直接跳转登录增值税发票综合服务平台，实现单点登录功能，不需要插入税控设备就可以在增值税发票综合服务平台上进行发票勾选、统计确认等操作。操作路径：可在【我要办税】-【发票使用】-【增值税发票综合服务平台】-【发票抵扣】模块进行操作。 | 电子税务局 综合服务平台 勾选 签名 |
| 54 | 在电子税务局申请邮寄领购发票或邮寄代开发票可以自行填写邮寄地址吗？ | 企业用户选择邮寄领购发票或邮寄代开发票的，邮寄地址只能是税务登记中的注册地址或经营地址；自然人用户邮寄代开发票的，可自行填写邮寄地址。 | 电子税务局 邮寄发票 地址 发票领购 发票代开 |
| 55 | 电子税务局可以申报代扣代缴企业所得税吗？ | 可以，首先企业要做扣缴税款登记，并有核定代扣代缴企业所得税的税种认定信息后，电子税务局才会带出该申报表。 | 电子税务局 代扣代缴 企业所得税 |
| 56 | 房产税、城镇土地使用税税源信息怎样在电子税务局上采集、变更？ | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税源信息采集】-【城镇土地使用税房产税税源信息采集】模块，首次采集的，可选择“房产税税源信息采集”/“城镇土地使用税税源信息采集”模块进行办理，房源信息变更的，可选择“房产税税源信息变更”/“城镇土地使用税税源信息变更”模块进行办理。 | 电子税务局 房产税 城镇土地使用税 税源信息 采集 变更 |
| 57 | 个体工商户个人账户怎样通过电子税务局网签三方协议？ |
个体户三方协议扣款账户为负责人的个人银行卡号，是可以在电子税务局上办理三方协议的。操作：第一步：进入【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】提交银行存款报告，账户性质选择“个人储蓄账户”； 第二步，进入【网签三方协议】模块选择存款账户，新增授权（委托）划款协议，获取三方协议号； 第三步，下载打印协议书；第四步，去银行签订三方协议；第五步，再次进入【网签三方协议】模块后进行验证。 |
电子税务局 个体工商户 三方协议 个人 |
| 58 | 怎样在电子税务局进行逾期申报？哪些税种可以在电子税务局进行逾期申报？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【逾期申报】模块进行办理，但是，目前电子税务局逾期申报功能仅适用补报2019年1月以后属期的增值税、企业所得税、印花税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业费、烟叶税、通用申报（工会经费）、非税收入通用申报、资源税、废旧电器、残保金3、油价调控、石油特别收益。非居民A类季报，非居民B类季报等逾期未申报报表 | 电子税务局 逾期申报 补报 |
| 59 | 在电子税务局代开的发票怎样作废？ | 代开发票未缴税款的情况下，可在【我要办税】-【发票使用】-【代开发票作废】模块进行作废操作；如代开发票已缴纳税款的情况下，只能前往办税服务大厅由对应的开票人进行作废操作。 | 电子税务局 发票代开 发票作废 |
| 60 | 自然人在电子税务局代开发票时，系统提示：“代开申请没有导入金三，暂时不支持第三方支付”，也无法进行支付。 | 自然人用户登录电子税务局后，在【我要办税】-【信息采集】-【自然人登记修改】模块核实“身份证件类型”、“行政区划”、“税务机关”栏次是否填写完整，其中“税务机关”须选择至具体的市、区、县税务局才可以正常进行代开申请。 | 电子税务局 发票代开 代开申请没有导入金三 |
| 61 | 社保申报后，怎样在电子税务局开具缴款证明？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【证明开具】-【企业缴费证明开具】模块查询缴费明细打印完税证明。 | 电子税务局 社会保险费 完税证明 缴税证明 |
| 62 | 在电子税务局申请领用发票时可领用数量为0如何处理？ |
情况一：当月领用发票未达到月购票限额的，先验旧后再进行发票申领； 情况二：当月领票数量已达上限的，可选择申请增量，待税务机关审批通过后再申请领用或不申请增量隔月再领用 |
电子税务局 发票 领用 |
| 63 | 电子税务局上申报财务报表-企业会计准则，进入申报界面，提示“财务报表（一般企业会计准备）选择报送小类”，点击【报送小类】后，有“已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”和“未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”两个选项，纳税人要如何选择？ | 纳税人根据财政局发布的最新会计准则与企业的实际情况，选择“已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”或“未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业”进行填报。 | 电子税务局 财务报表 报送小类 |
| 64 | 在电子税务局申报后扣款失败提示：没有查到应征信息，如何处理？ | 此问题需核实两点，第一、税款是否被锁定，如扣款超时，税款被锁定，需前台税务人员在金三系统“单笔交易处理”模块中对该笔税款进行手动解锁；第二、该笔税款是否已在办税服务大厅进行扣款操作。 | 电子税务局 单笔交易处理 |
| 65 | 电子税务局可以缴纳罚款吗？ | 纳税人通过简易处罚流程或一般处罚流程需要缴纳的罚款信息，可通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税款缴纳】模块进行缴纳。 | 电子税务局 税务行政处罚 罚款缴纳 |
| 66 | 电子税务局可以申请外管证延期吗？ | 目前电子税务局暂不支持办理外管证延期操作。 | 电子税务局 跨区域涉税事项 延期 |
| 67 | 个体工商户在电子税务局如何申请停业？ | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【停业登记】模块进行办理。 | 电子税务局 停业 个体工商户 |
| 68 | 电子税务局跨区域涉税事项报验户做了反馈且受理通过可以在电子税务局申请作废吗？ | 如跨区域涉税事项反馈申请信息已被税务人员受理并导入金三系统，在电子税务局中就无法进行作废操作，如需作废该申请的反馈信息，请前往办税服务大厅进行办理。 | 电子税务局 跨区域涉税事项 反馈 作废 |
| 69 | 电子税务局上申报状态是已申报已导入，只是账户上没有钱，也没有做预约扣款，当有钱汇入账户后，系统会不会再次自动发起扣款？ | 如选择为不预约扣款，三方协议账户余额足够的情况下，申报状态为已申报（已导入）”后，系统每12小时会发起自动扣款，征期最后一天系统会每30分钟发起自动扣款；但征期后系统就不会再发起自动扣款，需手动进行扣缴税款。 | 电子税务局 三方协议 扣款 |
| 70 | 电子税务局首页显示的纳税人信用等级与实际不符如何处理？ | 进入【我要查询】-【纳税信用状态信息查询】模块，查询结果中点击下“明细”，接着点击“生成查验信息”，并在首页右上角做下信息更新，退出重新登录，看下信用等级是否同步。 | 电子税务局 纳税信用状态 信息查询 |
| 71 | 纳税人税控设备已经注销了，电子税务局申报增值税还会提示要抄税如何处理？ | 情况一：如果纳税人税控设备确已注销，原则上申报的时候，不会有此提示，如有该提示，可拨打400服务热线排查具体原因；情况二：如果纳税人并无税控设备，进入增值税申报表页面时，会有“非防伪税控企业”标志。这种情况有可能是非防伪税控企业纳税人点击了存根联明细表，那么，系统会有提示未抄报。如果为无税控设备的企业，无需点击填报存根联明细表。 | 电子税务局 申报 税控设备注销 抄报税 |
| 72 | 纳税人在电子税务局选预约扣款后，还可以取消吗？ | 如申报状态为“已申报（未导入）”时，可取消预约扣款，如申报状态为“已申报（已导入）”时，则无法取消预约扣款。如税款未扣缴的情况下，征期内可作废申报表，重新申报。 | 电子税务局 预约扣款 申报 |
| 73 | 在电子税务局申请延期缴纳成功后到了缴款期限系统会自动在账户里扣款吗？ | 纳税人已申请延期缴纳税款核准的情况下，在缴款期限内只能通过【我要办税】-【税款申报及缴纳】-“税款缴纳”模块进行手动扣款。 | 电子税务局 延期缴纳税款 申报 扣款 |
| 74 | 纳税人在电子税务局申报增值税时没有带出“投入产出核定农产品的计算表”，怎么办？ | 首先需核实企业是否在金三系统做过【农产品增值税进项税额扣除标准核定】信息备案，如做过，需前台税务人员在电子税务局税务端(申报）系统【纳税申报管理】-【数据调整】-【增值税附农产品核定名单维护】模块维护该企业信息，电子税务局即可带出相应的申报表。 | 电子税务局 增值税申报 农产品 |
| 75 | 大厅申报的报表可以在电子税务局修改吗？ | 目前电子税务局暂不支持更正其他途径申报的申报表。 | 电子税务局 申报 修改 |
| 76 | 在大厅作废的报表在电子税务局仍然显示已申报已导入如何处理？ | 在办税服务大厅作废的申报表，前台税务人员需同时在电子税务局税务端【纳税申报管理】-【数据调整】-【申报状态调整】模块中刷新同步下申报状态。后纳税人端点击更新信息重新登陆查看。 | 电子税务局 申报 作废 |
| 77 | 自然人可以在电子税务局申报缴纳房产税和城镇土地使用税吗？ | 目前电子税务局暂不支持自然人的房产税和城镇土地使用税的税源采集及申报。 | 电子税务局 自然人 个人 房产税 土地使用税 |
| 78 | 在电子税务局三方协议验证失败，提示：“FBC缴款单位名称与我行主机户名不符”如何处理？ | 该提示是由于纳税人名称和缴款账户名称不一致，需与对应的开户银行核实。 | 电子税务局 三方协议 FBC缴款单位名称与我行主机户名不符 |
| 79 | 个体工商户在电子税务局做定期定额核定申请时，带不出增值税附加税个税的信息如何处理？ | 可在【我的信息】-【纳税人信息】-“税（费）种认定信息”模块核实下纳税人是否同时存在非营改增增值税税种认定及营改增增值税税种认定的认定信息，如有，目前电子税务局暂不支持此类情形的定期定额核定申请。如需办理，需前往办税服务大厅进行申请。 | 电子税务局 定期定额核定 带不出增值税附加税个税 |
| 80 | 电子税务局上能验旧通用机打发票、冠名发票为吗？ | 目前电子税务局暂不支持通用机打发票、冠名发票的验旧。 | 电子税务局 发票验旧 通用机打发票 冠名发票 |
| 81 | 电子税务局上代开发票，写了备注信息的，在预览里看不到怎么处理？ | 目前电子税务暂不支持在备注栏查看预览信息，只能由税务人员在税务端查看。 | 电子税务局 代开发票 备注 |
| 82 | 财税通的登录账号和密码是什么 | 登录账号为统一社会信用代码/纳税人识别号，密码为纳税人电子税务局的登录密码。 | 电子税务局 财税通 |
| 83 | 发票购票员/领票人能在电子税务局增加吗 | 目前电子税务局只能在法人、财务负责人、办税人员三种身份中增加或变更购票人。 | 电子税务局 领票人 购票人 变更购票人 |
| 84 | 不予加收滞纳在金电子税务局能做吗？ | 可以，但不予加收滞纳金审批这个模块是不导入金三系统的， 须由税务人员在税务端受理后，在前台录入。 | 电子税务局 不予加收滞纳金 |
| 85 | 电子税务局可以做跨区税源登记吗？ | 目前电子税务局暂不支持办理该业务，如需登记，须前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 跨区域税源登记 |
| 86 | 自然人能在电子税务局上申报车船税吗 | 目前电子税务局只支持企业申报车船税，自然人暂不支持办理。 | 电子税务局 车船税 |
| 87 | 发票邮寄岗的人员有变动，如何修改岗位人员？ | 可在电子税务局发票配送群中提交人员变动信息，由专门的负责人进行更改操作。 | 电子税务局 发票岗 |
| 88 | 个体工商户如何在电子税务局上申请定期定额核定? | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【定期定额户申请核定】模块进行办理。 | 电子税务局 定期定额核定 |
| 89 | 在电子税务局看不到社保的应申报信息如何处理 | 需核实两点：第一、可在金三系统【社保传递（导入）核定信息查询】模块查询社保局是否有传递申报数据至税务机关。如有，则电子税务局才会带出该数据； 第二、核实下应申报数据是否已在办税服务大厅做过申报。 | 电子税务局 社保 申报信息 |
| 90 | 电子税务局微信小程序能验旧发票吗？ | 可以 | 电子税务局 微信小程序 验旧 |
| 91 | 在电子税务局进行房产税从租申报时提示：“存在从价往期申报信息，请先申报从价信息”如何处理？ | 操作时，申报方式选择为：仅申报房产税，把往期的从价申报信息及当期的申报信息一并申报，如需分开申报的，申报方式可选择为：仅申报从价计征房产税，先把往期的从价申报信息做申报后，申报方式选择为：仅申报从租计征房产税，再做从租计征的申报。 | 电子税务局 房产税 存在从价往期申报信息，请先申报从价信息 |
| 92 | 电子税务局在扣款结果查询中，查看不了社保费的扣款明细吗？ | 【扣款结果查询】只体现这笔社保费款的合计数。明细可在【常规申报】-【社会保险费申报表】中查看。 | 电子税务局 社保费 扣款 缴款 |
| 93 | 电子税务局上申报增值税一般申报表，“抵扣联明细显示”提示没认证，无法提交如何处理 | 纳税人当月未认证发票的情况下，无需提交抵扣联明细表。 | 电子税务局 增值税申报 抵扣联 未认证 |
| 94 | 关于增值税一般纳税人，存根联明细，缺少普通发票的数据的问题 | 存根联明细表只体现纳税人开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，纳税人开具的普通发票是直接在附表一相应的行次带出，不在存根联明细表中体现。 | 电子税务局 增值税申报 存根联明细 |
| 95 | 关于增值税一般纳税人，全申报提示：尚未申报存根联明细表的问题 | 根据提示需先提交存根联明细表（发票数据下载-确认提交），再去点击增值税全申报。 | 电子税务局 增值税申报 尚未申报存根联明细表的问题 |
| 96 | 关于小规模纳税人，全申报成功后，金三返回“导入失败，申报表累计数应等于本月数+上月累计数”的问题 | 先核实主表中累计数是否等于本月数+上月累计数，如不正确，需前台税务人员在税务端【纳税申报管理】-【基础数据维护】-【数据导入】模块中做下申报数据和辅导期资格更新，更新成功后，作废增值税主表重新填写，再提交全申报即可。如正确，还有该提示，可拨打4006012366反馈。 | 电子税务局 增值税申报 导入失败，申报表累计数应等于本月数+上月累计数 |
| 97 | 关于网签三方协议，在增加银行协议信息时，无法带出清算行号和开户行号的问题 | 需要前台税务人员在金三系统中，将该银行的清算行号和开户行号维护好。 | 电子税务局 三方协议 清算行号 开户行号 无法带出 |
| 98 | 关于法人信息，如何在电子税务局上变更？ | 目前电子税务局可支持变更法定代表人（负责人、业主）身份证件类型 、法定代表人（负责人、业主）身份证件号码 、法定代表人（负责人、业主）移动电话 、法定代表人（负责人、业主）固定电话四项信息。 | 电子税务局 法人信息变更 |
| 99 | 电子税务局怎样进行委托代征申报？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【税费申报及缴纳 】-【常规申报】模块进行办理委托代征申报。 | 委托代征 电子税务局 |
| 100 | 在电子税务局怎样查询企业信用等级？ | 进入【我要查询】-【纳税信用状态信息查询】模块查询。 | 纳税信用状态 信用等级 电子税务局 |
| 101 | 在电子税务局进行实名采集，有效期为长期的身份证怎样录入证件有效期？ | 长期身份证有效期止可以选择至9999年12月31日。 | 电子税务局 实名采集 证件有效期 |
| 102 | 在电子税务局用手机号登录，只有企业信息没有自然人信息，怎么办？ | 如果以手机号码登录只有企业信息，没有自然人身份的，需核实下该手机号码是不是老网报注册的，如是，可注销该手机号码重新注册，再绑定企业。如纳税人不愿意注销该手机号码，只能换新的手机号码重新注册。 | 电子税务局 自然人登录 |
| 103 | 自然人用户更换手机号码，如何在电子税务局做变更手机号码？ | 如自然人已变更了手机号，只能先在【我的信息】-【用户信息管理】-“用户注销”模块注销掉原先的手机号码，重新再以新的手机号码进行注册即可。 | 电子税务局 自然人 变更手机号码 手机号码 |
| 104 | 纳税人状态为“非正常”，可以在电子税务局上申报报表吗？ | 不可以，需要纳税人先去办税服务大厅解除非正常户，电子税务局上才可以显示出需要申报的报表。 | 电子税务局 非正常户 申报 |
| 105 | 分支机构，在电子税务局【税费申报及缴纳】模块未显示企业所得税的报表如何处理？ |
此问题需要核实两点。第一、是否存在有效的税费种认定。第二、核实下【企业所得税汇总纳税企业信息备案】模块中“就地预缴标志”是否默认成了“否”，如是，解决方式如下： （1）纳税人可在电子税务局提交 “企业所得税汇总纳税总分机构信息备案” 申请（路径：我要办税-综合信息报告-资格信息报告-其他资格信息报告-企业所得税汇总纳税总分机构信息备案）； （2）税务人员在税务端的“税务认定-企业所得税汇总纳税总分机构信息备案”录入“纳税人识别号”，查询，点击“单户受理”； （3）由于该业务目前仅限于申请，不直接导入金三系统，需税务人员到金三系统中重新录入办理该笔业务； （4）办理完毕后，税务人员回税务端“税务认定-企业所得税汇总纳税总分机构信息备案”录入“纳税人识别号”，查询，点击“单户办结”，将已办结的结果推送给电子税务局； （5）纳税人在电子税务局的办税进度，查看“办理环节”，显示“已办结”后，再进入“我要办税-税费申报及缴纳”模块查看是否带出报表。 |
电子税务局 企业所得税 分支机构未显示企业所得税报表 |
| 106 | 纳税人符合小微企业但在电子税务局申报《居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（A类，2018版）》时，A200000表，小微企业默认“否”，如何处理？ |
可参考文件：财税〔2019〕13号第二条、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 之前季度的报表，可进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【历史报表查询】中查看，符合所有条件A200000表，小型微利企业才会默认为“是”。 |
电子税务局 企业所得税 小微企业 |
| 107 | 总机构已在办税大厅申报，分支机构在电子税务局上申报《居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018版）》时，提示“总机构未申报”如何处理？ | 该提示需核实下，总机构是否已申报企业所得税，如总机构的企业所得税报表已经在办税服务大厅进行申报的，那么电子税务局会显示“其他途径已申报”的状态。如未申报，需要申报总机构的企业所得税后，再进行申报分支机构。 | 电子税务局 企业所得税 总机构未申报 |
| 108 | 分支机构在电子税务局申报《居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018版）》，A200000表中“小型微利企业”项默认“否”，但企业符合小微的条件如何处理？ | 总分机构类型的企业，分支机构是根据总机构分配的比例和税额来做申报，当总机构符合小型微利条件时，分配给分支机构的部分就是享受后的税额。（可参考企业所得税法第50条）。 | 电子税务局 企业所得税 小型微利企业 |
| 109 | 在电子税务局申报《环境保护税纳税申报表（按季申报）》报表时，“水污染物计算表”填写税源编号，未显示出征收品目，且为灰色不能手工录入如何处理？ | 税源编号是不需要手工录入，直接双击，会弹出“税源明细信息”的窗口，打勾，确定，征收品目就会自动显示。 | 电子税务局 环境保护费 税源编号 |
| 110 | 电子税务局上【综合信息报告】-【土地增值税税源项目报告】模块，单位预算成本带*号，但是无法填写如何处理？ | 填写土地增值税项目报告页面中“总预算成本”与“开发建筑总面积”，就会自动带出“单位预算成本”。 | 电子税务局 土地增值税税源项目报表 预算成本 |
| 111 | 一般账户没有开户许可证，电子税务局中，存款账户账号报告的银行开户登记证号为必填项，系统无法保存如何处理？ | 没有开户许可证的，申请界面的银行开户登记证号，可以直接录入银行账号代替。 | 电子税务局 存款账户 开户登记证号 |
| 112 | 电子税务局清税注销税（费）申报及缴纳套餐，报年报时提示缺少4季度预缴，但4个预缴已经导入的情况如何处理？ | 点击左上方的“采集”按钮和“刷新”按钮，再来申报年报。 | 电子税务局 注销 缺少4季度报表 |
| 113 | 海南的公司可以用省外的银行卡在电子税务局签三方协议吗？ | 不可以，目前在电子税务局网签三方协议只能使用本省的银行卡。 | 电子税务局 三方协议 省外的银行卡 |
| 114 | 在电子税务局申请邮寄发票之后，怎样查询进度？ | 纳税人通过电子税务局网上申领发票、代开发票后选择邮寄方式后，可以在【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块查询办理状态，点击“物流”，可以查看物流信息的即时状态。 | 邮寄发票 进度 |
| 115 | 在电子税务局申报之后怎样确认申报是否成功？ | 纳税人在电子税务局填完申报表点击“全申报”，系统显示申报状态为“已申报（未导入）”，此时申报尚未成功，纳税人需持续关注申报状态，如系统提示“已申报未导入 导入失败信息”说明纳税人本次申报信息有误，需点击红色字体（导入失败信息）查看具体原因，进行更正后重新申报；系统显示“已申报已导入”即为申报成功。 | 电子税务局 申报成功 |
| 116 | 怎样在电子税务局开具完税证明（文书式）？ | 登录电子税务局系统后，进入【我要办税】-【证明开具】-【税收完税证明（文书式）】，选择打印格式、属期、申请理由等信息，点击“查询完税信息”，确认信息无误后点击“开具打印证明”即可。 | 电子税务局 完税证明 票证开具 |
| 117 | 付汇办理银行怎样在电子税务局进行对外支付税务备案查询？ | 纳税人在办理了服务贸易等项目对外支付税务备案后，付汇办理银行可以登录电子税务局，进入【我要办税】-【证明开具】-【服务贸易等项目对外支付税务备案查询】模块，根据日期、境内支付人名称或纳税人识别号进行查询，银行确认后按要求录入付汇日期、币种、外汇金额，银行也可以直接打印出备案表存档。 | 电子税务局 对外支付 付汇银行 备案 |
| 118 | 在电子税务局怎样办理服务贸易等项目对外支付税务备案？ | 登录电子税务局系统后，进入【我要办税】-【证明开具】-【服务贸易等项目对外支付税务备案】模块，填写信息后提交。提交申请后可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块查询及打印该税务备案办理结果。 | 电子税务局 对外支付税务备案 |
| 119 | 电子税务局如何办理省内跨区域迁移变更登记？ | 正常状态下的纳税人，在本省范围内注册地址变动，可以登录电子税务局，进入【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【省内跨区域迁移变更登记】模块后，基本信息会自动取数赋值，纳税人只需上传登记有变更后的注册地址的登记证照，确认无误后提交，提交申请后可通过【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块查询办理结果。 | 电子税务局 跨区域迁移 注册地变更 |
| 120 | 纳税人已经申请了延期申报，现在想提前申报，可以在电子税务局申报吗？ | 已办理延期申报的纳税人，如在当月底前对当期应申报的税费种进行申报可在【我要办税】-【税费申报及缴纳】选择“常规申报”办理； 如在当月末后至延期申报核准日期之间进行相关税费种申报的，请到【我要办税】-【税费申报及缴纳】选择“延期申报”延期申报办理。 | 电子税务局 延期申报 |
| 121 | 之前使用旧系统的原网报用户怎样登录电子税务局？ | 原海南省网上报税用户主要有两类：一是原海南省网上税务局（老网报）用户，可以使用原注册手机号+密码登录新版电子税务局（原账号一般是手机号码）；二是原海南省电子税务局用户，可以使用原账号+密码登录新版电子税务局（原账号一般是统一社会信用代码或纳税人识别号）。 | 电子税务局 登录 |
| 122 | 电子税务局可以办理简易注销吗？ | 可以，进入【注销申请（即办）】模块，系统对是否符合简易注销条件进行验证，通过后即可办理。 | 电子税务局 注销 |
| 123 | 纳税人在电子税务局申请对外支付税务备案，局端已经受理，但是金三里面却查不到备案信息，这有可能是什么原因呢？ | 税务人员只是受理，未进行导入，需税务人员手动导入金三系统。 | 电子税务局 对外支付 备案查询 |
| 124 | 企业已经添加办税人员了，但是在电子税务局模块企业授权没有信息 | 登录电子税务局系统后，进入【我的信息】-【用户信息管理】-【授权信息】模块，点击“添加用户”采集信息，再进行绑定。 | 电子税务局 办税人员 用户授权 |
| 125 | 怎样在电子税务局作废已申报的社保？ | 社会保险费申报表申报状态变成全申报已导入的情况下，目前电子税务局暂未支持该申报表的申报作废，如需作废，请前往办税服务大厅进行办理。 | 电子税务局 社保申报 作废 |
| 126 | 在电子税务局申报增值税，符合疫情减免的项目怎样填写？ | 纳税人按照总局2020年8号公告有关规定享受免征增值税、消费税优惠的，可自主进行免税申报，无需办理有关免税备案手续，但应将相关证明材料留存备查。在办理增值税申报时，进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【常规申报】，填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相关栏次，选择相对应的疫情期间减免项目即可。 | 电子税务局 增值税减免 疫情减免 |
| 127 | 增值税预缴申报可以在电子税务局进行预约扣款吗？ | 电子税务局增值税预缴申报不能进行预约扣款。 | 电子税务局 增值税预缴 预约扣款 |
| 128 | 纳税人已经认证发票，但在电子税务局申报增值税时抵扣联明细没有带出数据，如何处理？ | 如纳税人已在综合服务平台认证了发票。由于数据同步问题，申报增值税申报表时，抵扣联明细未显示该认证数据的，可由税务人员在电子税务局税务端【事项管理中心】-【纳税申报管理】-【基础数据维护】-【数据导入】模块做下进销项数据更新，即可带出认证数据。 | 电子税务局 认证 抵扣联明细 数据更新 没数据 |
| 129 | 在电子税务局预缴申报错误可以作废报表吗？ | 如税款未缴纳的情况下，可在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报作废】模块作废该申报记录重新申报即可。 | 电子税务局 预缴 作废报表 |
| 130 | 房产税（从价计征）电子税务局2020年第一季度减免申报操作步骤 | 第一步：登录电子税务局在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税源信息采集】模块点击“在线办理”后，页面会展现四个模块，城镇土地使用税税源信息采集、城镇土地使用税税源信息变更、房产税税源信息采集、房产税税源信息变更。 第二步：a、如首次申报未采集过房产税的纳税人.可点击【房产税税源信息采集】模块，录入房产证信息、房屋信息保存后，先把税源信息进行变更（变更时间一般为2020-03-31），再对税源属期为2020-01-01-至2020-03-31这一条，在【减免税信息】模块点击【＋】添加行，【减免性质代码】选择“抗击疫情地方减免房产税”，录入【减免税房产原值】及【月减免税金额】，确认无误，点击【保存】即可。b、如往期已申报过房产税并存在有效税源信息的纳税人.点击【房产税税源信息变更】模块进入到房产税税源信息变更的操作界面，对于要享受疫情减免的应税信息，在该应税信息对应的栏次点击“操作类型”选择税源信息变更，进入应税信息维护界面。（1）：先录入【变更时间】（一般选择为2019-12-31），点击保存，系统将提示：“您所选的【变更日期】生效日期为：2020-01-01,是否确认？”，核实无误后，点击确认修改，税源属期会拆分成两条数据，分别为：从纳税义务有效期起至2019-12-31和2020-01-01至9999-12-31。（2）：在“全部应税信息”中选择税源信息为2020-01-01至9999-12-31进行变更时间(一般选择为2020-03-31)，操作步骤参照第一步。完成后。可在“全部应税信息”中查看所有变更税源信息结果。 第三步：维护税源信息后，可点击进入“城镇土地使用税 房产税申报”页面，选择2020-01-01至2020-03-31这个属期，点击“获取申报数据”，系统就会带出维护后的减免额，核对无误后点击“提交”，最后点击“全申报”即可完成申报。 | 电子书税务局 房产税 第一季度减免申报 减免申报 |
| 131 | 税（费）种认定信息中有增值税，在电子税务局我要办税-税费申报及缴纳，常规申报列表中没有带出增值税申报表 | 核实纳税人是否是被汇总企业，被汇总企业带不出来增值税申报表，可在金三系统-【汇总纳税企业报告信息清册】模块查询。 | 电子书税务局 没有带出 增值税申报表 |
| 132 | 在电子税务局申报《增值税一般纳税人申报表》，主表19行“应纳税额”没有扣除加计抵减的税额 | 需要在附表四的第5列“本期实际抵减税额”填写数据，附表四提交后，增值税申报主表的第19行“应纳税额”就会自动扣除附表四第5列“本期实际抵减税额”的数据。 | 电子书税务局 应纳税额 没有扣除 加计抵减的税额 |
| 133 | 在电子税务局申报《增值税一般纳税人申报表》，分支机构认证了4份发票，总机构抵扣联明细中没有带出这4份发票信息 | 抵扣联明细里不取分支机构认证的发票明细，分支机构认证的发票数据直接进入附表二 | 电子书税务局 抵扣联明细 |
| 134 | 电子税务局可以带出按次申报的增值税申报表吗？ | 不可以，目前电子税务局只能带出按季或按月的增值税申报表。 | 电子书税务局 按次申报 增值税申报表 |
| 135 | 在电子税务局申报《增值税一般纳税人申报表》，点全申报提示：尚未申报存根联明细表 | 需要先提交存根联明细表（发票数据下载-确认提交），再去点击全申报。 | 电子书税务局 尚未申报存根联明细表 |
| 136 | 在电子税务局我要办税-税费申报及缴纳，分支机构申报企业所得税，打开申报表，系统提示：您的备案信息有误，未维护总机构，请联系主管税务机关进行维护！ | 企业为分支机构，金三系统【企业所得税汇总纳税企业信息备案查询】模块中核实下是否存在上一级机构信息，如没有，需要税务人员在金三进行维护。 | 电子书税务局 备案信息有误，未维护总机构 |
| 137 | 在电子税务局我要办税-税费申报及缴纳，分支机构已认定了企业所得税税种，但是在电子税务局常规申报界面带不出企业所得税申报表。 | 分支机构带不出企业所得税，与金三系统中企业所得税汇总纳税企业信息备案中的【跨地区税收转移企业类型】有关，只有“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”“ 跨地市”“ 跨县（区）”这三种类型才能带出来申报表。其次还要查看下【就地缴纳标识】是否为“是”，【就地缴纳标识】为“是”才能带出申报表。 | 电子书税务局 企业所得税 分支机构 |
| 138 | 在电子税务局进行发票验旧的时候，系统提示税控接口无验旧信息怎么处理？ | 首先核实下这个票段是否已验旧。如没有验旧，核实下发票是否已上传，发票上传成功后即可正常验旧。 | 电子税务局 发票验旧 |
| 139 | 电子税务局外省纳税人做完报验后，系统没有显示账号和密码。 | 外省纳税人做完跨区域涉税事项报验后，目前需由税务人员在税务端【纳税申报管理】-【基础数据维护】-【纳税人管理】-【纳税人开户】模块生成密码提供给纳税人。 | 电子税务局 外省纳税人 报验户登录 |
| 140 | 工作人员在税务端选择补录资料后，纳税人在电子税务局应该如何操作？ | 纳税人可在【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块选择补录资料上传后，税务端的状态会变成申请状态，由税务人员重新受理即可。 | 电子税务局 补录资料 |
| 141 | 纳税人在电子税务局申请注销，在申报2020年年报时提示缺少四季度预缴申报表，怎么处理？ | 确认季度申报已申报完成后，可在申报页面点采集刷新就可以申报2020年度报表。 | 电子税务局 注销 申报 |
| 142 | 半挂车是免税的、可以在电子税务局办理车辆购置税吗？ | 半挂车的免税申报暂时不可以，目前除新能源免税申报以外，其他车辆购置税免税业务暂时都无法在电子税务局办理。 | 电子税务局 车辆购置税 免税 半挂车 新能源 |
| 143 | 纳税人在电子税务局税费申报及缴纳，未显示土地增值税（预征）的报表，怎样进行申报？ | 需核实两点：1、是否存在有效的土地增值税（预征）的税（费）种认定信息；2、是否有采集土地增值税项目报告，两点同时满足的情况下，方可带出申报表。 | 电子税务局 土地增值税 申报 |
| 144 | 怎样在电子税务局变更经营地址？ | 进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【一照一码户登记信息确认】模块，修改生产经营地址即可。 | 电子税务局 变更 经营地址 |
| 145 | 纳税人已变更企业所得税类型为查账征收，但是在电子税务局申报时仍出现的是b类企业所得税申报表，怎样处理？ | 需由税务人员在税务端【纳税申报管理】-【基础数据维护】-【数据导入】-【登记认定信息】模块进行更新以及在【管理维护】-【征管数据导入金三】模块进行导入后，重新登录电子税务局即可带出正确的企业所得税报表类型。 | 电子税务局 企业所得税 查账征收 核定征收 |
| 146 | 自然人可以通过电子税务局办理车辆购置税退税吗？ | 自然人登录电子税务局后，进入【我要办税】-【车辆购置税】-【车辆购置税退税】模块申请后，税务人员在税务端受理，由于该模块目前仅限于申请，需税务人员依据纳税人的申请信息在金三系统前台录入。 | 电子税务局 车辆购置税 退税 自然人 |
| 147 | 电子税务局如何办理税务登记（含个体和单位纳税人）吗？ | 电子税务局暂不支持办理税务登记（含个体和单位纳税人）,如需办理，请前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 税务登记 开业登记 |
| 148 | 电子税务局如何办理变更税务登记信息? | 登录电子税务局系统后，企业可依据纳税人类别、变更内容选择【一照一码户登记信息确认】、【两证整合个体工商户登记信息确认】、【一照一码户信息变更】、【两证整合个体工商户信息变更】、【变更登记】或【税务登记信息变更】相应模块进行变更操作。（注：电子税务局暂不支持变更法人姓名、经营范围、注册地址。） | 电子税务局 变更 |
| 149 | 电子税务局可以办理扣缴税款（扣缴义务人）登记吗? | 登录电子税务局后，进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【扣缴税款登记】。 | 电子税务局 扣缴税款登记 扣缴 |
| 150 | 电子税务局上可以申请变更添加或变更税费种吗？ | 电子税务局暂不支持税费种的添加和变更，如需添加或变更请前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 税费种 变更税种 添加税种 |
| 151 | 电子税务局上如何进行实名采集？ | 登录电子税务局系统后，进入【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【实名采集】模块进行办理。 | 电子税务局 实名采集 |
| 152 | 关于财务负责人和其他办税人员离职后，原任职单位未及时报告税务机关维护或自然人主张身份证被冒用于登记为法定代表人、财务负责人和其他办税人员的，电子税务局可以办理解除相关人员关联关系业务吗？ | 电子税务局不支持办理解除相关人员关联关系业务，如需办理请前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 解除 解除相关人员关联关系业务 |
| 153 | 关于税务登记证丢失补打，电子税务局可以办理税务证件增补发业务吗？ | 电子税务局不支持办理证件增补发业务，如需办理，请前办税服务大厅办理。 | 电子税务局 税务登记证丢失 证件增补发 |
| 154 | 电子税务局如何办理财务会计制度及核算软件备案报告？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】模块办理。 | 电子税务局 财务制度 会计备案 |
| 155 | 电子税务局如何办理跨区域涉税事项信息反馈 |
情况一：省内用户，企业主体登录电子税务局，在【我的信息】-【用户信息管理】-【注册/税源地信息】切换至报验户下，在【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域税源信息报告】-【跨区域涉税事项信息反馈】模块进行办理；（注：如手机号码绑定企业的，以手机号码登录后，切换至该企业再进行办理，流程同上）； 情况二：省外用户，以报验户登录电子税务局，在【我要办税】-【跨区域涉税事项】-【跨区域涉税事项信息反馈】模块进行办理。 |
电子税务局 跨区域涉税事项信息反馈 反馈 |
| 156 | 电子税务局如何办理增值税一般纳税人登记 | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【增值税一般纳税人登记】模块进行办理。 | 电子税务局 增值税一般纳税人登记 登记 |
| 157 | 一般纳税人登记证明可以在电子税务局打印吗？ | 在电子税务局上申请的，可在【我要查询】-【办税进度及结果信息查询】模块中查询打印。目前电子税务局暂不支持补打前台申请的一般纳税人登记税务事项通知书。 | 电子税务局 增值税一般纳税人登记证明 打印 |
| 158 | 电子税务局如何办理选择按小规模纳税人纳税的情况说明？ | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【选择按小规模纳税人纳税】模块进行办理。 | 电子税务局 选择 小规模纳税人纳税的情况说明 情况说明 |
| 159 | 电子税务局如何办理货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案？ | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【其他资格信息报告】-【货运小规模纳税人异地代开专票备案】模块进行办理。 | 电子税务局 货物运输业 小规模纳税人 异地代开 增值税专用发票 发票备案 |
| 160 | 电子税务局如何办理农产品增值税进项税额扣除标准备案？ | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【核定管理】-【增值税进项税额扣除标准核定申请】-【农产品增值税进项税额扣除标准备案】模块进行办理。 | 电子税务局 农产品 增值税进项税额 扣除 标准备案 |
| 161 | 电子税务局如何办理合并分立报告？ | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【合并分立报告】模块进行办理。 | 电子税务局 合并分立 报告 |
| 162 | 电子税务局如何办理复业登记？ | 登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【复业登记】模块进行办理。 | 电子税务局 复业登记 |
| 163 | 电子税务局如何办理企业所得税汇总纳税信息报告？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【其他资格信息报告】-【企业所得税汇总纳税总分机构信息备案】模块进行办理。（注：目前此业务仅限于申请，需税务人员在税务端受理后，根据纳税人的申请信息在金三系统中录入，再到税务端点击办结。） | 电子税务局 企业所得税 汇总纳税 信息报告 |
| 164 | 电子税务局如何办理非正常户解除？ | 电子税务局暂不支持办理非正常户解除，如需要办理，请前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 非正常户解除 |
| 165 | 电子税务局如何办理建筑业项目报告？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【建筑不动产项目报告】-【建筑业项目报告】模块进行办理。 | 电子税务局 建筑业 项目报告 |
| 166 | 电子税务局如何办理注销建筑业项目报告？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【建筑不动产项目报告】-【注销建筑业项目报告】模块进行办理。 | 电子税务局 注销建筑业项目报告 注销 |
| 167 | 电子税务局如何办理不动产项目报告？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【建筑不动产项目报告】-【不动产项目报告】模块进行办理。 | 电子税务局 不动产 项目报告 |
| 168 | 电子税务局如何办理注销不动产项目报告？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【建筑不动产项目报告】-【注销不动产项目报告】模块进行办理。 | 电子税务局 注销不动产 不动产项目报告 |
| 169 | 电子税务局如何办理房地产税收一体化信息报告？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【财产一体化信息报告】模块进行办理。 | 电子税务局 房地产 房地产税收一体化 一体化 信息报告 |
| 170 | 电子税务局如何办理专用发票的核定申请？ |
第一步：先申请票种，进入电子税务局，在【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定】-【增值税专用发票核定】模块申请票种； 第二步：票种申请由税务人员审核通过后，可在【我要查询】-【票种核定信息】模块查看最终受理结果； 第三步：票种核定通过后，最后可在【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定】-【增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批】（10万元以下）模块申请额度。 |
电子税务局 专用发票 核定 |
| 171 | 电子税务局如何办理电子发票的核定申请？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定】-【普通发票核定】模块进行申请即可。 | 电子税务局 电子发票 核定 |
| 172 | 电子税务局如何办理定额/手撕发票的核定申请？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定】-【普通发票核定】模块进行申请即可。 | 电子税务局 定额发票 手撕发票 |
| 173 | 电子税务局如何办理印制有本单位名称发票的申请？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定】-【印有本单位名称发票】模块进行申请即可。 | 电子税务局 印制 印制有本单位名称发票，单位名称发票 |
| 174 | 电子税务局如何办理增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【发票使用】-【发票票种核定】-【增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批】进行模块申请即可。 | 电子税务局 最高开票 开票限额 |
| 175 | 电子税务局如何办理发票领用？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【发票使用】-【发票领用】模块进行办理。 | 电子税务局 发票领用 领用 |
| 176 | 电子税务局可以代开免税发票了吗？ | 目前电子税务局仅支持自然人申请代开免税发票，进入电子税务局，可在【我要办税】-【发票业务】-【普通发票代开】模块进行办理。 | 电子税务局 代开 免税发票 |
| 177 | 自然人可以在电子税务局代开房屋出租发票吗？ | 目前电子税务局暂不支持自然人代开房屋出租发票，如需代开，请前往办税服务大厅代开。 | 电子税务局 代开 房屋出租发票 不动产出租发票 |
| 178 | 电子税务局如何办理发票缴销？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【发票使用】-【发票验旧缴销】-【发票缴销】模块进行办理。 | 电子税务局 发票缴销 |
| 179 | 电子税务局如何办理增值税税控系统专用设备初始发行？ | 电子税务局暂不支持值税税控系统专用设备初始发行，需要前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 专用设备 税控 发票盘 初始发行 发行 |
| 180 | 电子税务局如何办理增值税税控系统专用设备变更发行？ | 电子税务局暂不支持增值税税控系统专用设备变更发行，需要前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 专用设备 发票盘 变更发票 |
| 181 | 电子税务局如何办理增值税税控系统专用设备注销发行？ | 电子税务局暂不支持增值税税控系统专用设备注销发行，需要前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 专用设备 发票盘 注销发行 |
| 182 | 电子税务局如何办理增值税税控系统专用设备重新发行、更换和解锁? | 电子税务局暂不支持增值税税控系统专用设备的重新发行、更换和解锁,如有需要前往大厅办理 | 电子税务局 专用设备 发票盘 注销发行 |
| 183 | 增值税税控系统专用设备忘记密码可以在电子税务局申请重置吗？ | 电子税务局暂不支持增值税税控系统专用设备密码重置，需要前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 专用设备 发票盘 密码重置 |
| 184 | 电子税务局如何申请发票抵扣认证？ |
途径一：插入开票盘方式登录。登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【发票使用】-【其他】-【发票认证】模块跳转链接至“增值税发票综合服务平台”系统后插入开票盘输入密码登录； 途径二：实名认证方式登录。登录电子税务局系统后，在【我要办税】-【发票使用】-【增值税发票综合服务平台】-【发票抵扣】模块进行实名采集认证后可直接登录综合服务平台(注;如需变更采集人员，可在【我的信息】-【用户信息管理】-【授权信息】模块里添加用户信息） |
电子税务局 发票抵扣认证 抵扣认证 |
| 185 | 电子税务局如何申请抵扣联数据采集（发票认证）？ | 登录电子税务局系统，在【我要办税】-【发票使用】-【发票验旧缴销】-【抵扣联数据采集（发票认证）】模块跳转链接至“增值税发票综合服务平台”系统后进行操作。 | 电子税务局 抵扣联 数据采集 |
| 186 | 电子税务局如何办理抵扣联数据采集（海关完税凭证采集）？ |
登录电子税务局，【我要办税】-【发票使用】-【增值税发票综合服务平台】-点击“发票抵扣”在线办理跳转到“增值税发票综合服务平台”进行勾选认证操作； （注：如缴款书是单抬头，则可直接勾选，如为双抬头，则需纳税人先录入，待稽核比对相符方可勾选）。 |
电子税务局 抵扣联数据采集（海关完税凭证采集） 海关缴款书 |
| 187 | 电子税务局如何办理红字增值税专用发票开具及作废？ | 进入电子税务局，在【我要办税】-【发票使用】-【开具红字增值税专用发票】-【红字增值税专用发票开具申请】/【作废开具红字发票信息表】模块进行申请办理。 | 电子税务局 红字增值税专用发票 开具 作废 |
| 188 | 电子税务局如何办理发票遗失、损毁报告？ | 进入电子税务局，在【我要办税】-【发票使用】-【其他】-【发票遗失、损毁报告】模块进行办理。 | 电子税务局 发票丢失 发票遗失，发票损毁 |
| 189 | 如需开具以前税率发票，电子税务局如何办理临时开票权限办理？ | 电子税务局暂不支持办理临时开票权限，如需办理，请前往办税服务大厅办理。 | 电子税务局 临时开票 开票权限 |
| 190 | 电子税务局如何办理未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请？ | 进入电子税务局，在【我要办税】-【增值税抵扣凭证】-【未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣管理】模块进行办理。（注意：根据《国家税务总局公告2019年第45号》第一条规定，2017年1月1日及以后取得的发票取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限，故2017年前的发票才需要此操作）。 | 电子税务局 申报抵扣 增值税扣税 凭证抵扣申请 |
| 191 | 电子税务局如何办理逾期增值税抵扣凭证抵扣申请？ | 进入电子税务局，在【我要办税】-【增值税抵扣凭证】-【逾期增值税抵扣凭证抵扣管理】模块进行办理。(注：2017年前取得的发票才需要此操作，2017年（含）后取得的发票没有认证时间限制）。 | 电子税务局 逾期 增值税抵扣凭证 抵扣申请 |
| 192 | 对于稽核比对结果为不符，缺联的海关缴款书，电子税务局如何办理海关缴款书核查申请？ | 电子税务局暂不支持办理海关缴款书核查申请，需要到办税服务大厅办理。 | 电子税务局 海关缴款书 核查申请 |
| 193 | 电子税务局如何办理发票真伪鉴定？ | 进入电子税务局，在【公众服务】-【发票查询】模块，依据所要查询的发票类型选择“手工定额发票”或“其他发票”进行查验。（注；目前“其他发票”查验是跳转链接至国家税务总局全国增值税发票查验平台系统进行操作。） | 电子税务局 发票真伪 鉴定 发票 真伪查询 |
| 194 | 定期定额户自行申报如何在电子税务局进行申报？ | 登录电子税务局系统后，可在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【常规申报】模块填报“增值税小规模纳税人申报”及“定期定额纳税申报表”。 | 电子税务局 定期定额 定期定额户 |
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