增值税纳税申报变更正上月，本月不自动更新怎么办

留言时间：2021-03-02

纳税人所属地

河北

问题内容

上月增值税申报表已缴纳税款，但是主表“本月缴纳上月税款”栏未填写，导致本月期初有未缴税款，目前对上月报表进行了更正，本月申报表不自动更新，欠缴税款还是有数，怎么办。

附件

无附件

答复机构

河北省税务局

答复时间

2021-03-03

答复内容

您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：

   根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号）规定：

   附件：2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明

  （三十九）第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。

   （四十四）第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”：填写纳税人本期缴纳上一税款所属期应缴未缴的增值税额。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系河北税务12366或主管税务机关。