5月31日截止！这份超详细操作小手册，建议收藏

南京税务  2022-05-23 16:36 发表于江苏

2021年度企业所得税汇算清缴截止日期为5月31日。眼看倒计时了，小伙伴们，可别忘了抓紧申报哦。在申报过程中不知道表格如何填写？别担心，这份超详细操作流程小手册，助你轻松申报不emo！

纳税人请通过国家税务总局江苏省电子税务局（https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn/ ）登录。

在【我要办税】模块中选择【税费申报及缴纳】。

点击【居民企业所得税年度申报】模块。

进入申报模块，系统显示申报税款所属期、申报状态、申报期限等信息。点击【所得税年度A申报】(查账征收企业适用)或【进入申报】（核定征收企业适用），系统显示企业所得税年度申报表。

01、数据初始化

点击【数据初始化】，系统自动获取相关报表的税务登记信息、相关表单上年结转数等数据，系统显示“初始化成功”，点击【确定】，完成数据初始化。若2021年度财务报表尚未报送，系统会显示“初始化成功，请注意您的财务报表尚未报送”。

如果系统未显示应申报报表或显示应报报表不全，请联系税务机关。如已填写相关报表的情形下请慎用该功能，否则已填写报表数据会清零。

02、报表填报

点击【修改】进入申报表填报页面。

填表顺序分以下三种情况:

01、核定征收企业直接填写《居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）》，可选报《居民企业参股外国企业信息报告表》。

02、分支机构填写《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报（2018年）》，保存后返回列表页面即可申报。

03、查账征收企业，非小型微利企业：

第一步：填写《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》，电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据，请纳税人核对修改后保存本表。

发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系。

第二步：填写《企业所得税年度申报A类表单》，《表单》的填写有两种途径，一是《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》保存后系统自动跳出《表单》供纳税人填写；二是纳税人可点击列表页面右上角【表单勾选】按钮填写。

后续《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》修改后保存的同时会给出《表单》供勾选，用户根据实际情况重新进行表单勾选，原来勾选的表单所填写的数据会保留。表单勾选完成点击确认，系统会根据用户基础信息表的填报情况，对报表勾选进行提示，用户可根据自己实际情况进行判断，如需增加相应表单，点击取消，再勾选相应表单之后确定。

第三步：填写A101010表至A104000表后，返回主表A100000，点击【读取数据】，填写其他可以填报的数据并核对后保存。

报表编号小于A104000的已选报表需先填写，否则会影响后续报表的准确填写；需获取关联表数据的请在填表页面点击“数据读取”按钮，另在填表页面有“报表切换”按钮供切换表单。

第四步：先填写A105000表所属附表（如：A105050表、A105080表等）后再填写A105000表，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。

第五步：填写A106000，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。

04、查账征收企业，小型微利企业：

第一步：填写《A000000企业基础信息表》，电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据，请纳税人核对修改后保存本表。

本表相关数据涉及小微企业所得税优惠的享受、收入支出明细表的推送判断，请纳税人认真填写；发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系。

第二步：填写《企业所得税年度申报A类表单》，若符合小型微利企业条件，系统会提示勾选A107040表。其他操作与非小型微利企业一致。

第三步：小型微利企业A101010表至A104000表不用填写。为进一步简化小型微利企业报表填报， A100000表中“利润总额计算”数据读取财务报表相关数据，请进行年度申报前，点击【财务报表报送】模块先进行财务报表填报。

第四步：填写A105000表所属附表，同非小型微利企业填报。

第五步：填写A106000，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。

第六步：填写A107040表（小微减免），再打开A100000表“读取数据”核对后保存。否则申报时会提示小微优惠信息异常。

纳税人根据实际情况进行填写，已勾选的报表如无值也需打开报表进行空表保存。

03、提交申报

所有报表填写完成，数据核对无误后，点击【申报】按钮，如有错误，系统会给出错误提示信息，用户（纳税人）可根据提示或校验信息修改后重新申报。

没有错误信息或校验反馈的，稍等片刻等待审核后刷新页面，系统显示“申报成功”即完成本次申报。

04、申报作废

申报成功后缴款书未开具的，纳税人发现申报有误，可点击【申报成功】右侧的【涉税查询】按钮或通过点击页面左侧的【涉税查询】，通过输入所属期等条件，可以查看对应申报，点击“申报作废”按钮可以进行申报作废。

注意事项：缴款书如已开具，则须到主管税务机关作废缴款书后再作废申报。

点击【申报查询】，可以查询、下载打印申报表。若无法预览和打印，请到下载中心下载安装打印控件和Adobe Reader控件。

来源：国家税务总局南京市六合区税务局

审核：南京市税务局企业所得税处、征管和科技发展处

编发：南京市税务局纳税服务和宣传中心