小规模纳税人转一般纳税人后发票冲红重新开具问题

留言时间：2021-06-30

纳税人所属地

宁波

问题内容

我司5月是小规模纳税人，6月转为一般纳税人后，收到需冲红小规模纳税人期间开具的专票，请问重开专票是按小规模纳税人征收率开具还是按一般纳税人的税率开具？

如果按原开票征收率开具，请问一般纳税人开票系统可否选择小规模的征收率？

是否会出现申报比对不符的情况？

附件

无附件

答复机构

宁波市税务局

答复时间

2021-07-02

答复内容

您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：登记为一般纳税人后需要对小规模纳税人期间发生的业务需要开具发票，由于涉及不同税率（征收率）涉及税款的计算缴纳，建议还是联系主管税务局处理。感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系宁波税务12366或主管税务机关。