金融商品转让发生亏损 增值税申报表应如何申报

留言时间：2020-10-10

咨询对象

厦门市税务局

问题内容

我司9月发生股票交易，亏损9万，我司为一般纳税人，按转让金融商品增值税税率6%，即9月我司金融商品交易金额-84905.66，增值税-5094.34,提问：申报九月增值税申报表时，我司应0申报还是按交易金额-84905.66，增值税-5094.34负数申报，如要负数申报应如何填写报表

附件

无附件

答复机构

厦门市税务局

答复时间

2020-10-12

答复内容

国家税务总局厦门市12366纳税服务中心答复：

   尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：

   问题所述情况，请先填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》，负数在期末余额中体现，再填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》，第13列和14列为0。