电子税务局报税填写

留言时间：2020-07-08

咨询对象

西藏自治区税务局

问题内容

尊敬的客服您好，我是个体户，申报4、5、6月份税款的时候，发现3%的那一栏，填写不了负数，因为我4月份开有负数发票，是按以前3个百分点开的，导致报税的时候增值税金额和税控盘里实际的税额比对不上，请问这个怎么解决？

附件

报税.png

报税1.png

报税2.png

答复机构

西藏自治区税务局

答复时间

2020-07-08

答复内容

西藏税务局12366呼叫中心答复：尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：

  增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

  感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366纳税服务热线或主管税务机关进一步咨询。