国家税务总局湖南省税务局关于下发2018年度企业所得税汇算清缴培训课件的通知

国家税务总局湖南省税务局

全文有效

2019.3.26

尊敬的纳税人朋友：

        为全力做好2018年度企业所得税汇算清缴工作，我们制作了2018年度企业所得税汇算清缴课件，包括企业所得税汇算清缴有关政策及年度申报表填写，欢迎广大纳税人朋友下载学习。

      附件：

      一、政策解读篇

      1. 2018年度企业所得税汇算清缴新政解读

      2. 小型微利企业所得税优惠政策

      3. 固定资产一次性扣除政策解读

      4. 高新技术企业和科技型中小技术弥补亏损新政

      5. 2019手把手教您享受研发费加计扣除政策（上）

      6. 2019手把手教您享受研发费加计扣除政策（下）

      7. 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读

      二、申报表篇

      8. 企业所得税年度纳税申报表（A类）2018年修订情况

      9. 封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

      10. A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》

      11. A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》

      12. A101010《一般企业收入明细表》

      13. A102010《一般企业成本支出明细表》

      14. A101020《金融企业收入明细表》

      15. A102020《金融企业支出明细表》

      16. A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》

      17. A104000《期间费用明细表》

      18. A105000《纳税调整项目明细表》

      19. A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》

      20. A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》

      21. A105030《投资收益纳税调整明细表》

      22. A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

      23. A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》

      24. A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》

      25. A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》

      26. A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》

      27. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

      28. A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》

      29. A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》

      30. A105120《 特殊行业准备金及纳税调整明细表》

      31. A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

      32. A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

      33. A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》

      34. A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》

      35. A107020《所得减免优惠明细表》

      36. A107030《抵扣应纳税所得额明细表》

      37. A107040《减免所得税优惠明细表》

      38. A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》

      39. A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》

      40. A107050《税额抵免优惠明细表》

      41. A108000《境外所得税收抵免明细表》

      42. A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》

      43. A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》

      44. A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》

      45. A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》

      46. A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》