“税案指挥、情报研判、联合办案”三中心利剑出鞘 广州精准有效打击虚开骗税

发布时间：2021-07-21 17:05:28来源：南方日报

专家团队进行数据研判。本栏图片均由国家税务总局广州市税务局稽查局提供

案件收网现场缴获大量证据。

办案人员在分析案情。

新冠肺炎疫情防控期间，部分不法分子为牟取暴利，利用疫情期间国家税收优惠政策和办税便利措施，趁机注册“空壳”公司，为企业和他人虚开发票11.4万份，虚开金额达66.6亿元……2020年4月，在广东省公安厅和广东省税务局指挥下，广州税警联合收网“飓风50号”专案，打掉虚开犯罪团伙3个，抓获涉案人员60名，查处涉案窝点39处，用“利剑”刺破了不法分子一夜暴富的美梦，有力维护了公平正义的经济税收秩序。这是广州税警部门贯彻落实国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行关于打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动部署精神，强化税警关银四部门合作，联合共建“税案指挥、情报研判、联合办案”三中心，创建“机构人员同部署、管理流程同标准、数据情报同研判、办案作战同指挥、打击成果同运用”的“五同”融合作战机制所取得的众多成果之一。

数据显示，两年专项行动开展以来，广州税警联合打掉虚开骗税犯罪团伙83个，对634名犯罪嫌疑人采取强制措施，严厉打击虚开骗税违法犯罪行为，维护税收安全。在“五同”融合作战机制基础上构筑起来的“税案指挥、情报研判、联合办案”三中心，经历了初建起步、实战提升、智慧指挥等多个阶段，成为了税警联合打击涉税违法犯罪的“利剑”。

突破瓶颈“五同”显声威 税警联动快速斩断伸向发票的“黑手”

公安机关掌握不法分子个人身份信息、活动轨迹和历史违法情况等数据情报，税务部门掌握海量税收数据、市场主体经营数据。在打击涉税违法犯罪时，公安、税务在信息数据、办案技术手段上各有所长也各有短板，如何优势互补？针对这一状况，广州市税务局稽查局根据自身经验，构建起了一套部门合作新机制——即税警关银四部门“机构人员同部署、管理流程同标准、数据情报同研判、办案作战同指挥、打击成果同运用”的“五同”融合作战机制，将公安机关掌握的不法分子“衣食住行”等轨迹数据和税务部门掌握的发票“登领开用”等数据聚合，经层层递进式的筛选研判，锁定嫌疑分子，再进行逐人核查落地。

实践证明，“五同”机制有助于“由人到案”进行“手术刀式”精准打击，从源头上有效斩断虚开犯罪的黑色链条。比如，2020年的“打虚14号”虚开电子发票专案中，大数据就起到了关键的作用。在该案件中，专案组调取了广东省电子税务局的数据，传递到公安部门的信息系统，经过进一步研判，圈定了4名重点关注人员，并顺藤摸瓜，锁定了虚开团伙窝点。最终通过统一指挥，用时仅一个星期成功打掉该犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人8名、自首1人，涉案金额9712万元。此次“打虚14号”正是广州税警协作，借助大数据赋能，快速精准打击虚开犯罪的代表行动之一。

广州市税务局稽查局介绍，目前税务、公安和海关等部门已经实现常态化联合办案，依托部门间数据共享融通，构筑起打击涉税犯罪的情报“最强大脑”，形成“情报+追击”一体化办案机制。

为税收执法装上“智慧之翼” “三中心”助税警协作再深化

“五同”机制的逐步完善，实现了税警合作平台从无到有、从有到优的转变，在此基础上升级而来的“三中心”，更是让税案侦办有了制度、平台、力量保障。

2020年末，预警发现：几十户疑似空壳企业利用海关进口增值税缴款书作为进项，大肆向外虚开增值税发票，受票区域涉及广东、深圳、上海、河南、北京、安徽、江西等多省市……2021年1月8日，“广州税案指挥中心”正式揭牌，针对该案涉案地域广、链条长的特点，现场联合指挥调度“2021广州涉税1号专案”收网行动，多区域同步精准执法，成功打掉了这个典型的混合型犯罪团伙，成功抓获犯罪嫌疑人43名，现场查获电子资料107G，涉案金额高达215.14亿元。该案的成功查办，是“广州税案指挥中心”及此前已投入实战的“广州税案情报研判中心”“广州警税联合办案中心”效用的叠加释放，形成了“联合指挥、联合研判、联合办案”三位一体的多部门联合打击涉税违法犯罪新格局，进一步提升了广州“打三假”威力。

“打三假”打的是“假企业”“假出口”和“假申报”。“假企业”不开展生产经营，目的只是骗购发票虚开牟利；“假出口”虚构出口，骗取国家退税款；“假申报”明明不符合税收优惠条件，却虚假申报骗取优惠。“三假”造成国家税款大量流失，扰乱市场经济秩序，与此同时，虚开骗税犯罪呈现隐蔽化、团队化、信息化、职业化等特点，传统的“单打独斗”难以有效打击，应运而生的“三中心”实现了税警部门快速反应、综合调度、情指联动，形成强大打击能力。

随着“三中心”建设逐步完善，税务、公安精准识别不法分子更快更准，不法分子被一网打尽的情况也越来越多。数据显示，两年专项行动开展以来，税警双剑合璧，平均每月打掉2.35个团伙，有力打击了虚开骗税违法犯罪活动，维护了区域经济发展秩序。

与此同时，广州税警部门联合开展整治街头派发涉税违法卡片专项行动，对在辖区地铁口、过街天桥等重点区域派发涉税违法卡片的违法团伙开展专项打击，有力整肃虚开发票源头，维护广州城市形象。

实施战略与行动计划

开启共治共享新格局

专项行动硕果累累，为税警之间的协作配合打下更加牢固的根基，如何让“五同”机制走向深化？如何使“三中心”这把“利剑”更锋利？税务稽查部门在探索中给出了答案。

近日，为深入贯彻《关于进一步深化税收征管改革的意见》，大力推进国家税务总局税收现代化“六大体系”在广州落地见效，广州市税务局制定并全面实施《十二项发展战略及行动计划》，其中《以“三中心”为支点推进广州稽查现代化战略与行动计划》旨在争创具有全国影响力的“税案指挥中心、情报研判中心、联合办案中心”。

广州税警部门正全力推进“三中心”智能化升级改造，通过创建大数据智慧治理平台、开发机器学习预警研判模型，对税收违法主体实行全生命周期智能监控，进一步强化涉税违法犯罪精准预警、精准研判、精准打击。双方将继续强化税警合作，将“三中心”建设成为广州警税一体化作战基地，实现税警双方制度化、信息化、常态化联合办案，有力打击区域涉税违法犯罪，维护市场经济税收秩序，为广州高质量发展赋能添力。