三门峡市人民政府办公室关于印发三门峡市打击发票违法犯罪活动工作方案的通知

三政办[2009]18号

全文有效

2009年3月31日

各县（市、区）人民政府，开发区、工业园管理委员会、市人民政府各部门：

  《三门峡市打击发票违法犯罪活动工作方案》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

  当前，制售假发票和非法代开发票问题突出，不仅为实施财务造假、偷税骗税、贪污贿赂、洗钱诈骗、侵吞国家资财等违法犯罪行为提供了便利条件，严重扰乱税收征管秩序和违反财经纪律，而且发票领域中的违法犯罪活动还往往与制售假文凭、假证照等其他制假、售假违法行为交织在一起，影响社会稳定和国家安全。按照国务院和省政府的统一部署和要求，市政府决定在全市范围内开展打击发票违法犯罪活动。

  各县（市、区）政府和市政府有关部门要充分认识开展打击发票违法犯罪活动对维护财税法纪和市场经济秩序的重要作用，统一思想，高度重视，细化工作方案，切实履行职责，采取有效措施，认真做好打击发票违法犯罪活动的相关工作。各县（市、区）政府要根据《三门峡市打击发票违法犯罪活动工作方案》的要求，确定重点整治区域和对象，依法开展打击印制、兜售、虚开假发票和偷税、骗税等违法犯罪活动，确保打击发票违法犯罪活动顺利进行。市打击发票违法犯罪活动协调小组（以下简称市协调小组，名单附后）要对该项工作开展情况定期进行检查，对重点区域、重点行业严格督查督办。各成员单位要根据工作开展情况，认真分析发票违法犯罪的新手段、新动向，研究提出打击和防范发票违法犯罪行为的措施及意见，进一步完善发票的管理监督机制，为维护全市经济秩序、促进全市经济平稳较快发展作出贡献。

  三门峡市打击发票违法犯罪活动工作方案

  为严厉打击和整治制售假发票和非法代开发票等违法犯罪活动，规范发票使用秩序，根据《河南省人民政府办公厅关于印发河南省打击发票违法犯罪活动工作方案的通知》（豫政办[2009]14号）精神，市政府决定在全市范围内开展打击发票违法犯罪活动工作，结合实际，现制定工作方案如下：

  一、指导思想和工作目标

  （一）指导思想。按照全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求，充分发挥各部门和单位的职能，坚持标本兼治、综合治理、打防并举的方针，对印制、兜售、虚开、购买、使用假发票，以及传播发票违法犯罪活动相关信息等环节，实施全过程治理，建立完善打击发票违法犯罪活动的长效机制。

  （二）工作目标。发票违法犯罪多发势头得到遏制，发票违法信息的传播得到阻截，兜售假发票的高发区域得到整治，行政机关、企事业单位等使用虚假发票进行财务核算、报销的问题得到制止，依法使用发票、自觉抵制虚假发票的守法、诚信意识增强。

  二、主要措施和方法步骤

  （一）主要措施

  1.开展打击发票违法犯罪专项行动。广泛收集制售假发票信息，深挖线索，认真排查，摸清印制、兜售假发票违法犯罪的源头和渠道。集中力量，突出重点，对印制、兜售假发票违法犯罪活动开展整治：将易于隐藏印制假发票窝点的市际交界处、城乡结合部、案件多发区列为重点地区，全力摧毁制假窝点、售假团伙；将兜售假发票较为集中的车站、码头、商场、宾馆等区域列为重点场所，加强巡管，突击检查，严打售票贩子；将专项打击行动中发现的重大案件列为重点对象，加强督导，从深、从严、从快查处，实施重点打击；依法查处一批发票违法犯罪案件，狠打印刷、贩卖假发票的犯罪团伙，严惩一批违法犯罪分子。查处虚假注册企业从税务机关骗购空白发票并非法倒卖或代开发票。加强发票刑事案件的侦查、起诉、审判工作，落实全国统一发票犯罪证据的认定标准，规范全市案件移送程序，增强打击、惩处力度。

  2.严肃查处使用虚假发票行为。实行查税与查票相结合，市地税局以建筑安装、交通运输、餐饮服务等行业为重点，市国税局以商业零售为重点，严厉查处纳税人购买使用假发票和非法代开发票等违法行为。严格票据审核，加大对行政事业单位、机关团体、军队等使用虚假票据的查处力度，对使用虚假票据虚列成本、报销的，依法按贪污公款、侵吞国家资产从严惩处，不仅要依法追究直接责任人行政、刑事责任，还要对单位的主要负责人、财会人员追究相应责任。对此类问题严重的单位要通报曝光，限期整改。

  3.完善发票的管理监督机制。强化对发票印制、运输、存储、使用和缴销的管理；对发票承印厂进行检查，重点检查发票防伪专用品购、存、用以及发票印制各环节安全措施的落实情况；结合税源监控，严格纳税人发票领购和使用环节管理，保证发票的使用和流向依法、规范、有序；简并发票种类，提高防伪技术，增强发票印制防伪性能；扩大机具发票，压缩手工版发票使用范围，适时推进税控发票；采集和利用发票取得方信息和第三方信息，加大发票交叉稽核力度。

  4.阻截发票违法信息的传播。深挖发送发票违法信息的源头，在全市范围内建立发票违法信息管控制度，运用技术手段对通过手机短信、互联网站等传播的发票违法信息进行过滤，有效阻截违法信息。

  5.加强监管，减少现金交易。加强监管措施，严格控制现金交易，鼓励转账支付。纳税人应保存银行转账凭证，以便税务机关能够有效核对发票记载内容的真实性；逐步在纳税人中推广使用公务卡等进行零星购买、差旅等小额支付。对于大量使用现金的纳税人，税务机关要加大税务检查的频率和力度。

  6.认真开展警示教育，加大宣传力度。加大对发票违法犯罪案件的曝光力度，深刻剖析典型案例，深入开展警示教育，向全社会宣传使用虚假发票的危害性，提高群众防假防骗能力和依法取得、使用发票的法制意识。

  7.鼓励广大群众举报发票违法案件。对群众举报的有价值的发票违法案件线索，经查实后，参照《检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法》的有关规定对检举人进行奖励。

  （二）方法步骤

  1.宣传准备阶段（3月）。召开市协调小组成员单位会议，研究制定打击发票违法犯罪活动工作方案，部署打击发票违法犯罪活动工作。利用各种媒体进行宣传发动，营造打击发票违法犯罪的声势。广泛收集信息，梳理出案件线索；对制售假发票和非法代开发票情况进行调查摸底，确定打击整治的重点区域和对象。

  2.集中行动阶段（4月至6月）。在前期准备的基础上，根据掌握的涉嫌犯罪线索，组织专门力量，开展集中行动；坚持每月对车站、市场、宾馆等兜售假发票较为集中的地方进行一次突击检查；要突出重点，以点带面，整体推进。

  3.深入整治阶段（7月至10月）。根据集中行动取得的成果，依托现代技术手段，深入进行打击，查处一批大要案件，捣毁一批制售假发票窝点，打掉一批犯罪团伙。行动中的重要事项和重大案件随时向市协调小组办公室报告，对查处的案件要快查快结；对涉嫌犯罪的案件，要尽快移送、起诉、审判。认真分析发票违法犯罪的新手段、新动向，研究提出打击和防范发票违法犯罪行为的措施和意见，研究制定预防发票违法犯罪的长效机制。

  4.总结阶段（11月）。认真总结打击发票违法犯罪活动工作开展情况，对专项行动取得的成果，要进行广泛的宣传、展示；对查办的典型案件进行及时报道；对好经验、好做法要积极推广。

  各县（市、区）政府、市协调小组成员单位要于2009年11月25日前向市协调小组办公室报送开展打击发票违法犯罪活动工作的年度总结报告。

  三、组织协调和职责分工

  （一）组织协调

  成立市协调小组，协调小组下设办公室，办公地点在市国税局。市协调小组主要职责是组织和协调各相关部门在全市范围内对发票违法犯罪活动进行综合治理。市协调小组办公室具体承担协调小组的日常工作，研究提出协调小组工作安排和需要协调小组研究解决的问题及相应建议；督查落实协调小组议定事项；组织、协调有关部门之间开展打击发票违法犯罪活动的具体工作；以协调小组的名义向各成员单位下发信息反馈的具体办法，收集、整理、汇总全市工作开展情况，定期向全省打击发票违法犯罪活动工作协调小组及市政府报告工作进度，向各成员单位通报情况；做好其他日常工作。市协调小组及协调小组办公室通过联络员制度开展日常工作。

  各县（市、区）政府要成立相应的打击发票违法犯罪活动协调机构，组织和协调有关部门开展本地区的整治工作。

  （二）市协调小组各成员单位职责分工

  协调小组各成员单位要针对整治工作所面临的问题和各自职责，迅速制定本部门的工作方案，并定期向市协调小组办公室反馈工作开展、采取主要措施、打击成效等情况。

  1.市国税局、地税局：承担协调小组日常工作。完善发票的管理监督机制，强化对发票印制、运输、存储、使用和缴销的管理；指导各级税务机关税源监控，严格纳税人发票领购和使用环节管理；市国税局研究制定商业普通发票稽核检查办法；市地税局研究制定建筑安装、交通运输、餐饮服务等发票稽核检查办法；开展对纳税人违法购买、使用假发票和非法代开发票的税务检查；依法严肃处理开具和使用虚假发票的机构；配合市公安局继续开展打击发票违法犯罪专项行动；配合市通信机构阻截发票违法信息；会同有关部门加强对发放购物卡、券商业机构的发票管理。

  2.市公安局：继续组织开展打击发票违法犯罪专项行动；指导各级公安机关继续加强发票违法犯罪案件的侦查工作；会同市法院、市检察院等落实全国发票犯罪的立案追诉标准；配合市通信机构阻截发票违法信息。

  3.市移动公司、电信公司、联通公司：主动会同市公安局、市国税局、市地税局共同建立查处发票违法信息的日常工作机制；负责运用技术手段对传播发票违法信息行为进行查处；及时将发现的发票违法信息向市协调小组办公室反馈，为打击发票违法犯罪提供线索。

  4.市财政局：完善财政票据的管理监督机制，强化对财政票据印制、运输、存储、使用和缴销的管理；严格监督行政事业单位、机关团体按规定使用财政票据，配合公安部门查处违法违规制售、使用财政票据的行为；发现涉及发票违法犯罪行为，及时向公安、税务部门移送。

  5.市审计局：加强对审计监督对象使用发票等凭证情况的审计监督工作；对明知是虚假发票而购买或使用的直接责任人和主要负责人依照有关规定移送纪检监察部门严肃处理；对涉嫌税收违法问题的，及时将有关线索移送税务机关处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

  6.市监察局：加强对案件调查中涉案单位发票使用情况的监督监察；向公安、税务机关提供制售、使用假发票等方面的信息。对行政监察对象明知是假发票而购买或使用的直接责任人和主要负责人依法依纪严肃处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

  7.市工商局：按照有关部门提供的虚开、代开发票和制售假发票、假证件活动的案件线索，提供相关企业基础登记信息，依法查处其中以欺骗等不正当手段骗取登记的虚假注册企业。

  8.人行三门峡市中心支行：依法严格监测大额现金交易，加大非现金支付工具的推广力度。会同市国税局、市地税局研究建立我市银行、税务部门之间的信息共享机制。

  9.市法院：指导各县（市、区）法院做好发票刑事案件的审判工作；根据我市各级法院涉税案件审判工作中遇到的实际问题，提出发票等涉税刑事案件的定性、量刑标准方面的意见。

  10.市检察院：指导各县（市、区）检察院加强发票犯罪案件的批捕、起诉和诉讼监督工作；指导各县（市、区）检察院查处隐藏在发票犯罪活动背后的国家工作人员犯罪案件；落实全国发票犯罪的立案追诉标准，提出我市的司法指导意见。

  11.三门峡军分区：加强对军分区及所属单位使用发票等凭证情况的管理及财务监督工作；依法对明知是虚假发票而购买或使用的单位进行处理，并追究直接责任人和主要责任人法律责任；对违反规定取得使用假发票或其他不合法凭证涉嫌犯罪的，依法侦查并移送起诉。

  12.市综合治理办公室：指导各级综治组织做好发票违法犯罪活动的综合治理工作，督促基层组织、群防群治组织配合税务、公安等部门对重点地区、重点部位、重点行业进行整治；将发票违法犯罪活动整治工作纳入全市社会治安综合治理工作考评体系。

  13.市委宣传部：组织报纸、广播、电视、网络等新闻媒体开展依法使用发票的宣传教育；根据市协调小组的统一部署，组织媒体配合做好发票违法犯罪案件的公开报道工作。

  四、工作要求

  （一）统一思想，提高认识。各县（市、区）政府、市政府有关部门要充分认识发票违法犯罪活动的危害性和复杂性，以及开展打击工作的重要性和必要性，把思想统一到市政府的整体要求上来，进一步理清思路，迅速采取有效措施，切实履行职责。

  （二）加强协作，密切配合。在市协调小组的统一领导下，各主办单位要切实履行职责，积极开展工作；各配合部门要积极协助，密切配合；各有关部门要齐抓共管，形成打击发票违法犯罪的合力，实行全社会综合治理，从根本上遏制发票违法犯罪活动高发的势头。

  （三）强化征管，管好发票。市国税局、地税局要把此项工作作为2009年税收征管的重点工作，调动一切积极因素，采取有力措施，切实管住管好发票。

  （四）及时收集上报信息。各县（市、区）政府和市协调小组各成员单位要分别确定1名联络员，将名单报送市协调小组办公室；及时收集汇总信息，每月2日前向市协调小组办公室报送上月打击发票违法犯罪活动工作开展情况，遇有重大问题随时报送。

  附件：三门峡市打击发票违法犯罪活动工作协调小组及办公室成员名单

  一、市协调小组成员名单

  组 长：王清华（市政府副秘书长）

  副组长：马东起（市国税局局长）

  霍 涛（市地税局局长）

  韩天朋（市公安局副局长）

  吕万松（市财政局局长）

  成 员：聂亚涛（市国税局副局长）

  朱水振（市地税局副局长）

  任战洲（市委宣传部副部长）

  杨发荣（市法院副院长）

  司玉新（市检察院副检察长）

  马宗玉（市综合治理办公室副主任）

  杨立林（市移动公司副总经理）

  汪占刚（市电信公司副总经理）  

  郭越朝（市联通公司副总经理）

  郝建让（市纪委常委）

  白崇建（人行三门峡市中心支行副行长）

  周国谦（市审计局调研员）

  李保民（市工商局副局长）

  李俊涛（三门峡军分区后勤部助理员）

  二、市协调小组办公室成员名单

  主 任：聂亚涛（市国税局副局长）

  朱水振（市地税局副局长）

  副主任：宋太岭（市国税局稽查局副局长）

  刘淑娟（市国税局征管科科长）

  王宗贤（市地税局稽查局局长）

  翟鹏戈（市地税局征管科科长）

  周水泉（市公安局经济犯罪侦查支队政委）

  马振强（市综合治理办公室业务指导科科长）

  巫晓亮（市财政局非税收入管理局副局长）

  成 员：刘佰洋（市委宣传部新闻科科长）

  张军保（市法院刑事审判二庭庭长）

  李文翔（市检察院侦查监督处处长）

  谢奋一（市移动公司网络部主任）

  邓建军（市电信公司网络部主任）

  程树深（市联通公司网络部主任）

  薛保良（市监察局一室主任）

  许社敏（人行三门峡市中心支行会计财务科科长）

  牛立宏（市审计局财经审计科科长）

  王瑚珉（市工商局注册科科长）

  靳 军（军分区后勤部财务科助理员）