未开票收入开票

留言时间：2020-06-20

咨询对象

安徽省税务局

问题内容

客户本月消费未开发票，本月申报时这部分未开票收入已按未开票收入申报，过几个月客户需要开票，该怎么开票，该怎么申报。谢谢

附件

无附件

答复机构

安徽省税务局

答复时间

2020-07-01

答复内容

国家税务总局安徽省税务局12366纳税服务中心答复：

   您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：

   纳税人应按照纳税义务发生时的适用税率或征收率开具发票，与前期未开具发票收入申报数据一致。

   纳税人补开以前属期的发票，若对应销售额在前期已经正常申报，则仅需在补开发票的当期办理增值税纳税申报时，将补开发票销售额和销项税额填入“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”相关栏次，同时在“未开具发票”栏次填报对应负数销售额和销项税额。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366或主管税务机关。