期末未缴税额（多缴为负数）

留言时间：2021-01-05

纳税人所属地

安徽

问题内容

增值税申报表主表32行为负数是不是之前年度多缴税额？怎么抵减这部分税额

附件

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答复机构

安徽省税务局

答复时间

2021-01-08

答复内容

国家税务总局安徽省税务局12366纳税服务中心答复：

   您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：

  《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明规定：第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。按表中所列公式计算填写。“本年累计”与“本月数”相同。

   建议结合实际情况核实带出数据的真实性，确属于多缴的税款，可向税务机关申请退抵税，需要携带的资料有：《退（抵）税申请表》 4 份、完税（缴款）凭证复印件 1 份、税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料 1 份，因特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的还应出具由于特殊情况不能退至纳税人、扣 缴义务人原缴款账户的书面说明、相关证明资料和指定接受退税的其他账户及接受退税单位（人）名 称的资料。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366或主管税务机关。