增值税申报表附列资料

留言时间：2020-04-07

咨询对象

大连市税务局

问题内容

你好，请问我家是增值税小规模纳税人，在今年填报一季度增值税的时候，主表和减免税的附表都是正常填报，然后提交，增值税也正常划款。但是提交划款后发现申报表中有一张 增值税纳税申报表附列资料  这张表数额不对，出现了起初和期末余额，因为我家的业务不涉及差额扣除，所以不填这张表，但是以前的会计不懂，去年就填过这个表，造成了去年期末数直接到了今年期初数。

目前看，这个数对我申报本次增值税没有影响，但是实际上我家这张表上不应该有数据，请问这个情况我该怎么处理？

附件

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答复机构

大连市税务局

答复时间

2020-04-14

答复内容

国家税务总局大连市税务局12366纳税服务中心答复：

   尊敬的纳税人您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：

   您此情况应到主管税务机关进行报表更正申报，修改往期申报有误的报表，若涉及少缴税款修改报表后进行补缴，若涉及多缴税款可申请以后申报期抵税或申请退税。

   综上所述，请按照上述文件规定执行。

   感谢您对税务工作的理解与支持。

    国家税务总局大连市税务局