海南税务曝光十起税收违法典型案例（一）

海南税务  文昌税务  2021.5.11

聚焦“精准打击”  用好稽查“利剑”(第1起—第5起）

近年来，随着海南经济的逐渐发展，一些税收违法行为也日益猖獗，出现了一些没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实际出口只为骗取退税的“假出口”以及不具备条件只为骗取疫情防控税收优惠政策的“假申报”，这“三假”严重危害了海南正常的市场经济秩序，损害了国家税收安全。海南税务部门围绕服务经济社会发展大局，围绕维护海南自贸港营商环境，聚焦“精准打击”，用好稽查“利剑”，联合公安等部门重拳出击，破获多起税收违法犯罪案件，有力维护了公平正义的经济税收秩序，有效促进了营商环境的持续优化。

（一） 

查处“7.26”虚开发票团伙案。2019年6月，国家税务总局海南省税务局运用大数据开展风险扫描研判时，发现三亚地区一虚开发票团伙线索，随即交办第三稽查局查办。第三稽查局与三亚市公安局成立专案组查办，并于2019年7月26日开展收网行动，抓获犯罪嫌疑人11名。经查，该案犯罪团伙借用他人身份证先后注册12家空壳企业，非法取得海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税额，对外虚开增值税专用发票1002份，金额0.97亿元。

（二） 

查处海南某贵金属有限公司虚开专用发票案。2019年10月，国家税务总局海南省税务局第二稽查局成功查实海南某贵金属有限公司虚开专用发票行为。经查，该案犯罪分子利用海关进口增值税专用缴款书未比对缴款企业信息的漏洞，非法取得海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税额，对外虚开增值税专用发票140份，虚开金额1.36亿元。

（三） 

查处“X-06”虚开增值税专用发票案。2018年10月，洋浦开发区税务部门在日常巡查中发现2家企业存在重大暴力虚开增值税发票嫌疑，随即迅速移送稽查部门。2019年6月，第二稽查局联合公安部门成功破获该案。经查，该案犯罪团伙通过借用他人身份证同时注册成立两家空壳企业，仅成立一个月内就对外开具增值税专用发票556份，虚开金额5.40亿元。（四） 

查处海南某进出口有限公司骗取出口退税案。根据税务总局打击骗税专项行动安排，2019年8月，国家税务总局海南省税务局稽查局成功查处海南某进出口有限公司骗取出口退税案件案。经查，该案犯罪嫌疑人采取买单配票、虚假备案单证和虚报已税货物出口等违法犯罪手段骗取出口退税，累计骗取出口退税款0.13亿元。

（五） 

查处海南某科技有限公司骗取出口退税（未遂）案。2019年7月，国家税务总局海南省税务局稽查局联合海口海关缉私局，充分运用两年打击虚开骗税专项行动部门协作机制优势，成功查处海南某科技有限公司骗取出口退税（未遂）案，抓获犯罪嫌疑人4名。经查，该案犯罪团伙通过签订虚假国外购货合同、增加交易环节、虚增原材料成本等其他欺骗手段骗取出口退税151.59万元（未遂）。