增值税及附加税费申报附列资料（五）（附加税费情况表）中的计税依据-留抵退税本期扣除额

留言时间：2021-06-30

纳税人所属地

海南

问题内容

最新电子税务局纳税申报系统中，增值税及附加税费申报附列资料（五）（附加税费情况表）中的计税依据-留抵退税本期扣除额，此栏数据既无法自动带出来数据，办税大厅也无法手动填写数据（右下角留抵退税数据），怎么办？因为我企业有881万元的留底退税（附加105万元）在2021年7月申报（属期六月份），怎么办？啥时候能解决？

附件

无附件

答复机构

海南省税务局

答复时间

2021-06-30

答复内容

您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：

   根据《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第9号）附件5《<增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)>及其附列资料填写说明》第七条规定：“……《<增值税及附加税费申报表附列资料（五）>（附加税费情况表）填写说明》……7.第 8 行‘当期新增可用于扣除的留抵退税额’：填写上期经税务机关审核通过的增值税留抵退税额。8.第 9 行‘上期结存可用于扣除的留抵退税额’：填写上期的‘结转下期可用于扣除的留抵退税额’。9.第 10 行‘结转下期可用于扣除的留抵退税额’：填写本期扣除后剩余的增值税留抵退税额，结转下期可用于扣除的留抵退税额=当期新增可用于扣除的留抵退税额+上期结存可用于扣除的留抵退税额-留抵退税本期扣除额。……12.第 3 列‘留抵退税本期扣除额’：填写本期因增值税留抵退税扣除的计税依据。当第 8 行与第 9 行之和大于第 1 列第 1行时，第 3 列第 1 至 3 行分别按第 1 列第 1 至 3 行对应填写；当第 8 行与第 9 行之和小于或等于第 1 列第 1 行时，第 3 列第 1至 3 行分别按第 8 行与第 9 行之和对应填写。……”

   如在海南省电子税务局申报过程中，上述栏次未带出正确数据且无法手动修改，您可拨打电子税务局系统运维服务电话4000912366进行咨询，您也可以提供纳税人名称、纳税人识别号、联系电话等信息，以便进一步核实。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系海南税务12366或主管税务机关。