有关小规模开5点税点和小规模房产税减半征收的

留言时间：2019-10-08

纳税人所属地

厦门

问题内容

我有个小规模的企业，7月开了个税点5点的，要怎么报税。还有个小规模的企业，有交房产税的，之前房产税都有减半征收的，这个月报的时候，前面也有体现减半征收要交6千多，可是报上去后，体现要要1万2多，变成没有减半征收了。

附件

房产未减半.png

答复机构

厦门市税务局

答复时间

2019-10-09

答复内容

1、根据《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明，第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。

纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明请查看国家税务总局厦门市税务局网站“首页  >  纳税服务  >  下载中心  >  表证单书及范本下载  >  增值税 ”。  

享受小微企业免征增值税填写在第9栏和第10栏，其他情况，建议详细参阅申报表填写说明。

2、目前技术人员正在排查原因。如果已缴纳税款的，多缴的税款可申请退税。如果未缴纳税款的，待系统恢复正常再缴纳。