国家税务总局上海市税务局关于“协查智能处理”模块上线试点运行的提示

国家税务总局上海市税务局

全文有效

2021.9.26

尊敬的纳税人：

  为提高发票协查工作的效率，进一步完善便民服务措施，减少纳税人往来税务机关提交资料的不便，我局在电子税务局纳税人端设计开发了“协查智能处理”模块，现将有关事项通告如下：

  （一）涉及范围

  根据税收违法案件发票协查分级分类标准，由征管分局负责核实的协查事项使用该模块。

  其中，2021年9月27日起在浦东、静安、普陀、长宁、奉贤区税务局试点运行。

  2021年10月8日起，在全市范围内推广运行。

  （二）功能简介

  1.任务自动推送。涉及发票协查的相关纳税人将在电子税务局首页“提示提醒”中，收到“协查发票清单”事项。

  2.企业开展自查。纳税人根据系统提示开展自查，自行核实业务真实性，并按要求上传证据资料。

  3.企业自行纠正。若自查认为发票不符合税法规定的，经税务机关确认后，企业自行补缴相关税款。

  4.严格事后监管。税务机关将根据自查情况，决定后续是否入户检查或进一步核实。

  （三）注意事项

  1.请及时关注电子税务局待办事项，及时查看发票协查相关任务，并按要求认真核实并上传相关信息。

  2.试点期间如有疑问，可拨打“协查发票清单”页面上的联系方式寻求帮助。

  特此通告。

  国家税务总局上海市税务局

  2021年9月26日

  附件：协查智能处理纳税人端操作手册

协查智能处理

纳税人操作手册

一、前言

本篇操作手册是“协查智能处理”纳税人端的具体操作步骤内容。

二、协查智能处理操作步骤

1. 纳税人电子税务局端

纳税人登录电子税务局后，在下方【更多】-【提示提醒】中能找到协查发票清单的事 项，点击右侧【详情】可跳转至【我的待核查发票清单】。

2. 我的待核查发票清单

【我的待核查发票清单】可以查看到需要协查的列表，列表包含协查编号、纳税人 名称、任务状态、推送时间、操作，点击【查看】可以跳转到详细页面。

3. 待核查发票清单

协查智能处理详情页面【待核查发票清单】中，可以点击【待核查发票通知】、 【问题发票清单】、【问题发票货物清单】查看相应清单。

待核查发票通知

问题发票清单

问题发票货物清单

4. 纳税人反馈

【纳税人反馈项】中包含3个问题，请根据情况按需选择：

问题1选择【否】时显示【确定】按钮，点击【确定】提示【保存成功】。

问题1选择【是】时显示问题2：

问题2选择【否】时显示【确定】按钮，点击【确定】提示【保存成功】。

问题2选择【是】时显示问题3：

问题3选择【不愿意】时显示【确定】按钮，点击【确定】提示【保存成功】。

问题3选择【愿意】时显示【情况说明】【资料上传】【自查拟补缴税款表】。

5. 情况说明

【情况说明】包含：发票情况、资金情况、业务情况、抵扣/列支情况、拟补 税情 况:(含计算过程)。

请根据实际情况填写，每项情况可点击【模板复制】按钮，提示【已复制到 剪贴板， 可粘贴】，将每项情况的模板粘贴后按需填写。

6. 资料上传

【资料上传】包含：上传发票、上传资金凭证、上传业务合同、上传纳税申 报表、上 传记账凭证、上传其他资料。

点击【上传发票】按钮可进行附件上传，每一项可独立上传附件

附件上传限制：

文件大小10Mb以内；

文件类型：bmp、png、jpg、jpeg、doc、docx、pdf；

文件数量：每项最多10个；

文件名称：每项中不能有相同的文件名称；

上传后会提示【上传成功】，附件会显示在对应项下，可进行下载和删除。

7. 自查拟补缴税款表

【自查拟补缴税款表】包含：税种、税目、所属期起、所属期止、计税金额、 税 率、应补税额、核减增值税留抵税额和核减企业所得税可弥补亏损。

按钮包含：

新增：点击后表单新增一行空行

行删除：点击后删除对应行

首先选择【税种】包含：增值税、企业所得税和个人所得税。可根据输入自 动提示。

【所属期起】【所属期止】点击后可在日历控件上选择日期时间。

【计税金额】和【应补税额】可进行金额输入（自动保留两位小数）。

【核减增值税留抵税额】和【核减企业所得税可弥补亏损额】按需填写。

填写完【自查拟补缴税款表】后填写【企业联系人】及【联系方式】（必填）。

有未填项或不确定的内容可点击【暂存】对已填项进行保存，后续再进行编辑。

确认所有数据填写无误后点击【提交】，将页面所有数据保存后提交。

提交后无法对数据进行修改。

8. 更正申报

我的待核查发票清单中选择任务状态为【更正申报凭证】点击后进入更正申报页面。

进入页面后【纳税人信息】项中包含【提示信息】。

点击【上传更正申报表、完税凭证、记账凭证等资料】可进行文件上传（必须上传）：

附件上传限制：

文件大小10Mb以内；

文件类型：bmp、png、jpg、jpeg、doc、docx、pdf；

文件数量：每项最多10个；

文件名称：每项中不能有相同的文件名称；

上传后会提示【上传成功】，附件会显示在对应项下，可进行下载和删除。

【电子税票号】可按需填写，填写完成后可点击【暂存】提示保存成功，便于后续编辑。

所有项填写确认无误后，点击【提交】将所有内容提交。

提交后仅能下载附件，无法上传与删除，【电子税票号】无法继续编辑。