正确开具红字增值税专用发票信息表

留言时间：2020-08-25

咨询对象

安徽省税务局

问题内容

我司收到担保公司的增值税专用发票8万元，因认为不能抵扣，所以在发票勾选中，是不抵扣。现因需退4.5万元。我司要开具4.5万元的《开具红字增值税专用发票信息表》。如我司开具《开具红字增值税专用发票信息表》，在增值税申报表附表2上20行红字专用发票信息表注明的进项税额2547.17元，如何处理？

附件

无附件

答复机构

安徽省税务局

答复时间

2020-09-01

答复内容

国家税务总局安徽省税务局12366纳税服务中心答复：

   您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：

   购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

  销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

   您所描述的情形需联系主管税务机关进一步处理。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366或主管税务机关。