补开发票如何申报

留言时间：2020-12-31

纳税人所属地

安徽

问题内容

单位在11月份申报了未开票收入后又在12月份补开发票，11月份所属期申报时填报在“未开具发票栏次”申报缴纳了税金；12月份补开了发票，12月份申报表如何填写？是否在未开具发票栏次 填写11月份已申报数据的负数？

附件

无附件

答复机构

安徽省税务局

答复时间

2021-01-07

答复内容

国家税务总局安徽省税务局12366纳税服务中心答复：

   您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：

   根据您的描述，因11月份已申报未开票收入，12月份补开发票后，申报纳税时将补开发票销售额和销项税额填入“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”相关栏次，同时在“未开具发票”栏次填报对应负数销售额和销项税额。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366或主管税务机关。