国家税务总局湖南省税务局关于下发2020年度企业所得税汇算清缴培训课件的通知

日期：2021.3.10

来源：湖南省税务局

尊敬的纳税人朋友：

为进一步落实“非接触式”办税有关要求，帮助您“足不出户”便捷、顺畅地做好2020年度企业所得税汇算清缴工作，并确保国家减税降费政策、支持疫情防控税收优惠政策全面落实到位，我局企业所得税处与纳税服务中心（税收宣传中心）组织全省企业所得税师资团队成员精心制作了2020年度企业所得税汇算清缴网络培训课件，包括企业所得税政策解读和企业所得税申报表填报指南两大板块，共计40个独立课件。欢迎广大企业办税人员和涉税专业服务人员“按需点单”并下载学习。

本课件仅供学习交流，如有错漏，请以税收法律、法规及规范性文件规定为准。如学习者对课件提出修改和完善建议的，请致电湖南税务12366纳税服务热线或致函电子邮箱hngs12366@163.com，我们将虚心接受大家的批评指正！

最后，祝广大企业所得税纳税人圆满完成2020年度汇算清缴申报！

国家税务总局湖南省税务局      

2021年3月10日

税乎网注：以下课件已打包在百度网盘下载

链接：https://pan.baidu.com/s/1jQBlnctzAyA0_DRucu073A

提取码：bysz

1. 企业所得税基础知识

2. 企业所得税汇算清缴基本概念及注意事项

二、申报表填报指南篇

3. 封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

4. A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》

5. A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类, 2017年版)》

6. A101010《一般企业收入明细表》

7. A102010《一般企业成本支出明细表》

8. A101020《金融企业收入明细表》

9. A102020《金融企业支出明细表》

10. A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》

11. A104000《期间费用明细表》

12. A105000《纳税调整项目明细表》

13. A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》

14. A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》

15. A105030《投资收益纳税调整明细表》

16. A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

17. A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》

18. A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》

19. A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》

20. A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》

21. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

22. A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》

23. A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》

24. A105120《贷款损失准备金及纳税调整明细表》

25. A106000《企业所得税弥补亏损明细表》

26. A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

27. A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》

28. A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》

29. A107020《所得减免优惠明细表》

30. A107030《抵扣应纳税所得额明细表》

31. A107040《减免所得税优惠明细表》

32. A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》

33. A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》

34. A107050《税额抵免优惠明细表》

35. A108000《境外所得税收抵免明细表》

36. A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》

37. A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》

38. A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》

39. A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》

40. A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》