吉林省税务局：增值税8个专题政策汇编

来源：吉林省税务局

日期：2019.6.22

以下相关专题政策汇编依据办事流程整理。

目录

一、增值税一般纳税人登记

二、选择按增值税小规模纳税人纳税

三、增值税一般纳税人选择简易计税方法计算缴纳增值税

四、增值税一般纳税人申报

五、增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报

六、航空运输企业年度清算申报

七、农产品增值税进项税额扣除标准核定

八、增值税预缴申报

一、增值税一般纳税人登记

1．《中华人民共和国增值税暂行条例》

2．《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

3．《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）

4．《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

5．《财政部国家税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）

6．《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）

7．《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2018年第6号）

8.《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）

9．《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法〉的通知》（国税发〔2010〕40号）

10．《国家税务总局关于发布〈航空运输企业增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2013年第68号）

二、选择按增值税小规模纳税人纳税

1.《中华人民共和国增值税暂行条例》

2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

3.《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）

4.《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

5.《财政部国家税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）

6.《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第18号）

7.《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2018年第6号）

8.《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）

9.《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）

三、增值税一般纳税人选择简易计税方法计算缴纳增值税

1.《中华人民共和国增值税暂行条例》

2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

3.《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）

4.《财政部海关总署国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税〔2015〕90号）

5.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

6.《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46号）

7.《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）

8.《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕68号）

9.《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）

10.《财政部海关总署税务总局国家药品监督管理局关于抗癌药品增值税政策的通知》（财税〔2018〕47号）

11.《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）

12.《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第90号）

13.《国家税务总局关于兽用药品经营企业销售兽用生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第8号）

14．《国家税务总局关于发布〈纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）

15.《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）

16.《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）

17.《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）

18.《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年54号）

19.《国家税务总局关于简化建筑服务增值税简易计税方法备案事项的公告》（国家税务总局公告2017年第43号）

20.《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）

21.《财政部国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）

22.《财政部国家税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税〔2017〕56号）

23.《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）

四、增值税一般纳税人申报

1.《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号) 

2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

3.《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令43号）

4.《成品油零售加油站增值税征收管理办法》（国家税务总局令第2号）

5.《电力产品增值税征收管理办法》（国家税务总局令第10号）

6.《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）

7.《国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第35号）

8.《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）

9.《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第27号）

10.《国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告》（国家税务总局公告2016年第30号）（自2019年5月1日起废止）

11.《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第17号）（自2019年5月1日起废止）

12.《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2018年6号）

13.《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）

14.《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法〉的通知》（国税发〔2010〕40号）

15.《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号）

五、增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报

1.《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号) 

2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

3.《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）

4.《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）

5.《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第69号）

6.《国家税务总局关于开展鉴证咨询业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第4号）

7.《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）

8.《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年第45号）

9.《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）

10.《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准有关出口退（免）税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第20号）

11.《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）

12.《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（国家税务总局公告2019年第8号）

六、航空运输企业年度清算申报

1．《中华人民共和国增值税暂行条例》

2．《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

3.《国家税务总局关于发布<航空运输企业增值税征收管理暂行办法>的公告》 (国家税务总局公告2013年第68号)

4.《关于调整铁路和航空运输企业汇总缴纳增值税总分机构名单的通知》（财税〔2019〕1号）

七、农产品增值税进项税额扣除标准核定

1.《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）

2．《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（财税〔2012〕38号）

3．《财政部国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知》（财税〔2013〕57号）

4．《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)

5．《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）

6．《国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第35号）

7．《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第26号）

8.《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 ）

八、增值税预缴申报

1.《财政部  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

2.《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）

3.《国家税务总局关于发布〈纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第14号）

4．《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第16号） 

5.《国家税务总局关于发布〈纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）

6.《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）

7.《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号）

8.《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）

9.《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）

10. 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）