国家税务总局杭州市税务局关于市政协十一届四次会议第363号提案的答复

发布时间：2020-07-02

来源：国家税务总局杭州市税务局

民革市委会：

贵单位在市政协第十一届委员会第四次会议上提出的《关于进一步优化我市税收营商环境的建议》（第363号）的提案收悉。良好的营商环境已成为引领经济发展，引导资本投资和产业升级、促进企业创新的重要因素。如何进一步提升我市税收营商环境，贵单位的提案为我们提供了非常有益的借鉴。经研究，现将有关意见答复如下：

一、关于税收营商环境评价体系问题

一直以来，我局高度重视优化税收营商环境工作，陆续出台了深化税务系统“放管服”改革工作意见和进一步优化税收营商环境三年实施方案，连续7年开展“便民办税春风行动”，着力改善办税便利化水平，不断提升纳税人满意度和获得感，在各类税收营商环境调查中取得了较好的成绩。

目前，国家发改委采用世行标准案例法开展营商环境评价，世行营商环境评价每个指标都有诺贝尔经济学奖论文的理论支撑和大量的学术论证。“纳税”指标主要涉及四个二级指标。纳税次数指标衡量纳税人缴纳各税费所需的次数，我局通过增值税消费税附征税（费）一表集成申报；合并城镇土地使用税和房产税纳税申报表，将纳税次数减至6次。纳税时间指标衡量纳税人在办理三项特定业务中准备、申报和缴纳税费所需要的时间，我局通过推广财务报表数据自动转换申报表软件； 推行电子发票、电子缴税、电子退税、电子文书；利用征纳沟通平台与纳税人开展即时与非即时的在线互动；推行“非接触式”办税事项集中处理模式，目前网办率超95%，纳税人平均等候时长下降10%。总税收和缴费率指标衡量企业必须缴纳各种税款和支出占商业利润的比率，我局通过积极落实好国家和地方各类税费优惠政策，2019年全市累计新增减税降费575.80亿元，有效降低企业税费负担。报税后流程指数指标衡量纳税人办理增值税留抵退税以及更正企业所得税年度报表所需时间，我局通过主动宣传和辅导，2019年全市办理留抵退税1209户，退税金额为54.86亿元，平均退税时间6天以内；积极引导企业所得税汇算清缴期后发现申报错误的纳税人使用电子税务局进行网上更正申报，减少申报更正时间。

对于贵单位提出的意见，我局将积极向市发改委和上级税务部门反映，建议将“执法规范水平”和“税外负担”两个二级指标纳入“纳税”指标体系。

二、关于税收法治和规范执法问题

公平高效的税收法治环境是优化营商环境的重要保障，我局积极落实“法治税务建设要走在前列”的要求，持续优化杭州税务法治化环境。一是对市委、市政府减负降本、小微企业园发展、技术成果转化、综合交通产业发展、新制造业发展、民营企业、实体经济等政策涉税条款做好合法性审查及公平竞争审查，提出修改意见建议并被采纳，确保税收法定原则的实施，同时分类梳理“一号经济”税收优惠政策、支持民营经济发展税收优惠政策和服务措施、支持实体经济税收优惠政策等汇编,为推进全面依法治税营造公平、透明、高效的税收司法环境提供有力保障。二是以职业放贷人税费政策落实和破产便利化工作推进为契机，建立税务和法院市、区县两级联系人制度，通过开发司法协作平台加强信息查询交换共享，提高涉税信息获取的信息化水平，促进司法支持税务机关依法履行税费征收职能，确保国家税收债权的实现，有效防范行政执法风险。三是推行行政执法公示、全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，强化执法质量意识，优化税务执法方式，提高税务执法效能，做到执法行为过程信息全程记载、执法全过程可回溯管理、重大执法决定法制审核全覆盖，行政处罚、行政强制、行政检查、行政征收、行政许可等主要执法行为得到有效规范，行政执法能力和水平整体大幅提升，行政执法行为被纠错率明显下降，行政执法的社会满意度显著提高。四是持续开展巡视巡察工作，突出税收执法权和行政权力监督管理，不断加强内部制度体系建设，完善修订内控专项制度和操作指引，严格规范公正文明执法，积极推进业务软件内控功能内生化，有效防范税收执法、行政管理和廉政风险。

为营造公平的税收法治环境，我局还大力打击各类税收违法行为，一是抓好打击虚开骗税专项行动，对总局、省局下发案源全面实行“项目管理”+“局长负责制”管理，确保下发案源件件有落实，例如与市公安经侦支队联合，积极推进总局两起专案的检查，已查实虚开增值税专用发票1.6万份，金额25亿元，税额4.30亿元，抓获犯罪分子12人，4人批捕，8人取保候审，捣毁虚开增值税专用发票团伙2个。二是稽查举报处理工作卓有成效，2019年共受理举报案件3105件，较2018年增长44.42%，查补金额1.35亿元。三是配合市政府积极开展扫黑除恶专项斗争。

对于贵单位提出“加快税收领域立法工作”的建议，我局将积极向上级部门反映，力争进一步完善现有税收法律体系，不断提升税收法治水平。

三、关于税务工作融合问题

在国税地税机构合并前，我局已组织了多场国税地税政策知识培训，确保每位税务干部可以熟练掌握相关业务，同时，全市办税服务厅也提前实行了“一人一窗一机”模式，在实现纳税人办事不用来回跑的前提下，为机构合并后办税服务厅业务融合打好了坚实的基础。

2018年下半年国税地税机构改革后，我局紧紧围绕“事合、人合、力合、心合”，深入推进“杭州新税务基础年”建设。一是坚决贯彻落实党中央、国务院及总局省局党委和市委市政府关于税收征管体制改革的决策部署，以思想政治工作为抓手深入开展“三轮谈心谈话”、“四新”大讨论等活动，扎实推进了新税务机构挂牌、市县局“三定”暂行规定制定等工作落实，全面实现了税收征管体制改革平稳有序推进。二是践行“税收改革，服务先行”理念，主动公布“最多跑一次”事项清单，大力推广电子税务局应用，扎实推进“七个一”服务，创新推出办税“容缺受理”机制，办税平均等候时间比改革前缩短2.1分钟，在2019年机构合并后的首次全国纳税人满意度调查中，我局位列全国省会城市第一。三是全面优化提升征管效能，规范机构改革后的税收征管方式，贯彻落实税费业务规范，保证改革前后征收管理标准统一、征管业务有效衔接，深入推进分类分级管理，调整完善“管事制”管理方式，深化税源专业化管理。四是敢于创新勇于担当，顺利完成上级税务部门交办的各项重点任务，作为总局确定的两个ITS模拟运行地区之一，圆满完成了全市1万户扣缴单位、近58万纳税人的两次模拟运行任务，为新个人所得税法在全国的全面实施贡献了杭州经验，受到王军局长的充分肯定。五是要扎实做好社保费和非税收入征管工作，按照“两步走”,在2019年1月1日至9月30日，以税务部门为主体，委托银行、乡镇街道等单位集中征收，同时实现办税服务厅的征收职能；待全省集中版城乡居民两费征管软件到位后，实现城乡居民两费由税务部门明细征收。2019年，全市税务部门共组织各项税费收入4645亿元，同比增长8.5％，为杭州发展提供了充足的财力保障。

新机构的成立，不仅承接了原国税、地税税收征管职责，征管规模也进一步扩大。目前，全市税务系统4000余名干部需要面对近120万的工商纳税户、近600万自然人和400万缴费人，有限税务资源与服务对象无限需求之间的矛盾日益突出。此外，税务系统人员结构老化，也很难适应信息化的征管和服务工作模式，但是受人员编制和招录计划限制，我局无法一次性大规模补充年轻干部到税务岗位，客观上增加了各个部门对年轻税务干部的需求。

对于贵单位的建议，我局将从严规范借用人员管理，严格落实借调审批程序，不在一个县税务局同时借调干部超过3人，不借调在原单位工作不满2年的新录用公务员。要充分调动各层面干部工作积极性，落实好职务与职级并行政策，加大干部培养力度，加强基层建设，既严管，又善待，增强基层公务员的获得感和满意度。要积极推进税务文化建设，践行社会主义核心价值观，弘扬中国税务精神，选树好正面典型，凝聚队伍合力，发挥工会、共青团、妇委会作用，开展形式多样文体活动，促进队伍融合。要广泛采取脱产培训与在岗学习、实体培训与网络教育相结合的方式开展全员培训，组织开展“业务大比武”等活动，不断提升广大税务干部的综合素养。

感谢您对税收工作的关心和支持！

国家税务总局杭州市税务局

2020年7月2日