报税问题

留言时间：2020-04-22

咨询对象

安徽省税务局

问题内容

餐厅一个季度的发票定额是270000，每个月是9万，想问下我4月份报1/2/3月份这个季度的税是多少，怎么算，上个季度开的发票才几万，如果是小规模纳税人的话是这个季度是交多少税，怎么算

附件

无附件

答复机构

安徽省税务局

答复时间

2020-04-30

答复内容

国家税务总局安徽省12366纳税服务中心答复：

尊敬的纳税人(扣缴义务人、缴费人)您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：

   小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

   小规模纳税人疫情期间提供餐饮服务的，可享受财政部 税务总局公告2020年第8号规定，对纳税人提供生活服务免征增值税。

   建议您核实情况，如税务机关核定的季度销售额未超过30万元，一季度实际销售额未超过30万元的，可以享受免征增值税优惠。具体可联系主管税务机关进一步核实。

   感谢您的咨询，本次咨询仅供参考，如仍有疑问请拨打12366热线或联系您的主管税务机关咨询。