小规模代开专票后作废，预缴的税款如何处理

留言时间：2020-04-01

咨询对象

陕西省税务局

问题内容

小规模单位代开专用发票后作废，预缴的税款抵了后期开具发票的税款，并且在季度申报表的预缴税款栏填写，重复抵减，系统不比对吗？这样做会有什么问题吗？

附件

无附件

答复机构

税务总局陕西省税务局

答复时间

2020-04-02

答复内容

陕西省12366纳税服务中心答复：

   尊敬的纳税人（扣缴义务人、缴费人）您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：

   如重新开具金额相同的发票，则预缴税款栏次金额不变，正常申报即可。如预缴税款栏次带出金额有问题，建议您前往办税服务厅申报。

   感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此有疑问，请联系12366热线或联系您的主管税务机关咨询。