12366一周咨询热点（第29期）

发布时间：2021-10-28 18:16 访问次数： 158 来源： 陕西省税务局

1.个人所得税APP可以开具个人所得税纳税记录了吗？

个人所得税APP推出了新功能，纳税人可以在手机上申请开具纳税记录了。纳税人登录个人所得税APP后，选择“我要办税”或“办税”--“纳税记录开具”后，拖动滑块进行验证，点击“生成纳税记录”，点击“刷新”显示制作成功，点击“预览”可查看纳税记录信息，或点击“保存”，随后可随时查看打印。

2.  我是小规模纳税人，上季度销售额超过45万元，按照规定缴纳了增值税。本季度销售50万元，但上季度的业务在本季度发生销售退回20万元，最终合计销售30万元。上述业务均已开具普通发票。请问在办理本期增值税申报时，应当如何填报申报表?

按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计季度销售额未超过45万元的，免征增值税。您在本季度合计销售额30万元，可以享受免征增值税政策。按照《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料的填写说明要求，应将对应免税销售额30万元填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次。

3.使用陕西省电子税务局办理网签三方协议时，无法选择到具体银行网点？

三方协议页面选择行政区划时，没有选择到最底层。需要将右侧的三角箭头展开，选择到最底层区县，再选择对应的银行网点。

4.个人转让专利或著作权的所有权，应该按照特许权使用费还是财产转让所得计征个人所得税？

个人转让专利或著作权的所有权，应该按照财产转让所得计征个人所得税。

热点专题之开票软件（税务UKey版）操作指引

1.增值税发票开票软件（税务UKey版）如何下载安装？

登录国家税务总局全国增值税发票查验平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)，点击“相关下载”，找到“开票软件”栏目点击“增值税发票开票软件(税务UKey版)”进行下载，保存到电脑桌面(根据需要可一并下载“增值税电子发票版式文件阅读器”)。解压安装包，双击运行安装，点击“立即安装”，根据提示直至安装完成。桌面生成开票软件“票”字图标快捷方式，增值税发票开票软件(税务UKey版)就安装成功了。

2.税务UKey的初始密码是什么？

税务UKey初始密码：88888888

3.使用税务UKey，如何调整发票打印格式？

增值税普通发票格式调整：如果是首次安装使用，需要开具一张发票之后，点击开具并打印或者点击已开发票查询，查看原票。增值税普通发票原票页面，点击“打印”，点击设置的图标，可以调整发票打印格式。

增值税卷式发票格式调整：点击“系统设置/系统参数设置/参数设置/卷式发票配置”菜单项，点击“打印机设置”，弹出页面边距设置窗口，根据需要选择打印机或调整页边距后，点击“确认”按钮。  

增值税电子专用发票格式调整：使用阅读器打开增值税电子专用发票版式文件后，根据财务要求，在打印页面调整打印格式。

调整规则都是票面内容需向左移动，减小左边距;需向右移动，增大左边距;需向上移动，减小上边距;需向下移动，增大上边距。增值税普通发票格式调整时，如果按照此规则调整之后，票面内容还需要向左或者向右调整，但是软件里面移动左边距时，会导致内容打印不全，则需要移动打印机挡板的位置。如票面内容打印整体偏左，偏左多少打印机挡板左移动同样的距离。