标  题： 关于增值税申报问题

写信人： 叶**

咨询时间： 2021-06-28

回复时间： 2021-07-02

发布时间： 2021-07-02

留言内容：

我司根据2020年第8号文件依法享受免税，于今年2月和3月开票免税普票，并依法申报了增值税。由于我司客户要求开专票，故我司于5月份将2月和3月的开票的免税普票红冲掉，并就此金额开具了专票，并于6月份申报5月份增值税时，将红冲的免税普票负数金额填列在5月份申报表中的免税栏，将开具专票的销售金额填在5月份申报表中的开具专票栏，并依法交纳增值税，请问我司做法是否正确？是否还需要去改正2月和3月份的增值税申报表？

回复部门：

纳税服务中心

回复内容：

您好，您所述情形处理正确，无需更正2、3月增值税申报表。

上述回复仅供参考，具体以法律法规及主管税务机关相关规定为准！感谢您的咨询，顺祝生活愉快！