实际发生的税金及附加、土地增值税是按入库期或所属期数据填写

留言时间：2021-02-01

纳税人所属地

福建

问题内容

企业所得汇算申报表A105010中房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额，25行“3.实际发生的税金及附加、土地增值税”栏填报房地产企业销售未完工产品实际发生的税金及附加、土地增值，且在会计核算中未计入当期损益的金额。那是要按税金入库期填写或按所属期填写呢？

谢谢！！

附件

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答复机构

福建省税务局

答复时间

2021-02-05

答复内容

国家税务总局福建省12366纳税服务中心答复：您好，“实际发生的税金及附加、土地增值税”栏填报实际缴纳入库的税款金额。

上述回复仅供参考，具体以国家相关政策规定为准！感谢您的咨询，顺祝生活愉快。