厦门市税务局：进项发票有出口也有内销怎么处理

日期：2019-03-15

来源：厦门市税务局

问：你好！我们之前购入存库的货物，后面又有出给国内客户也有出给国外客户，这种情况下，我们当时购入的那张进项发票要怎么勾选认证？勾选认证时好像要选是抵扣用还是退税用？我要怎么选？还有增值税纳税申报表要怎么填报？出口退税时又要怎么处理？很困扰，烦请详细回复，谢谢！

答：上述情况，你司勾选时选择抵扣用。申报时，用于内销部分的进项税额填写在附表二第2栏，用于退税部分的进项填写在第26栏。申报出口退税时，按照实际出口的货物对应的进项税额进行申报。