增值税发票综合服务平台（企业版）业务操作（一）

发布时间：2019年10月22日

来源：国家税务总局福建省税务局

  1. 什么企业可以使用增值税发票综合服务平台（企业版）？

  答：所有使用含有数字证书的税控设备的一般纳税人和小规模纳税人均可使用该平台。

  2. 纳税人为不能使用增值税发票综合服务平台（企业版）的特定类型企业，该如何认证发票？

  答：不能使用增值税发票综合服务平台（企业版）的特定企业可在办税服务厅勾选确认。

  3. 使用增值税发票综合服务平台（企业版）抵扣勾选功能对纳税人信用等级有要求吗？

  答：没有，全部增值税一般纳税人均可登录使用该平台。

  4. 小规模纳税人是否可以使用增值税发票综合服务平台（企业版）？

  答：小规模纳税人可以登录增值税发票综合服务平台（企业版）并使用部分功能。

  5. 小规模纳税人可以使用增值税发票综合服务平台（企业版）中的哪些功能？

  答：小规模纳税人可以使用平台中的进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理（仅成品油企业）、发票下载和档案信息维护等功能。

  6. 纳税人登录增值税发票综合服务平台（企业版）后没有抵扣勾选功能是什么原因？

  答：请确认纳税人是否为小规模纳税人或转登记纳税人，或一般纳税人未到生效日期。

  7. 增值税发票综合服务平台（企业版）抵扣勾选模块都有哪些功能？

  答：抵扣勾选模块包含发票抵扣勾选、发票批量抵扣勾选、发票不抵扣勾选、逾期发票抵扣勾选、出口转内销发票勾选以及抵扣统计确认等功能。

  8. “发票抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些？

  答：可以勾选同时满足以下条件的发票数据：（1）由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票（代办退税专用发票除外）、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票（通行费）。（2）发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限。

  9. “发票抵扣勾选”模块不可勾选的发票数据有哪些？

  答：不可勾选的发票数据有：超过抵扣时限的发票且未经税局审核通过的发票（逾期发票）；已作废、已红冲、已失控、管理状态非正常等异常发票。

  10. 对于发票抵扣量大的企业可以实现批量勾选发票么？

  答：发票抵扣量大的企业，可以使用“发票批量勾选”模块，通过文件导入的形式实现批量勾选，提高发票勾选效率、降低勾选工作量。

增值税发票综合服务平台（企业版）业务操作（二）

发布时间：2019年10月22日

来源：国家税务总局福建省税务局

  1. 勾选为“部分抵扣”和“不抵扣”的发票，该所属期申报缴税后能否再次选择抵扣？

  答：不可以再次选择抵扣。

  2. 可以将一张发票同时进行“抵扣勾选”和“退税勾选”吗？

  答：不可以，一张发票仅可勾选一种用途。

  3. 纳税人如何对当期申请抵扣的发票数据进行确认？

  答：征期内，纳税人完成当期抵扣勾选后，需在增值税申报抵扣前，到“抵扣勾选统计”模块申请统计，生成本期可用于申报抵扣的发票汇总统计表，并进行确认签名。

  4. 纳税人进行“申请统计”操作后是否可以继续勾选发票？

  答：纳税人在非增值税申报期，进行“申请统计”操作后，可继续对发票进行抵扣/不抵扣操作，但不可进行确认签名。纳税人在增值税申报期内，进行“申请统计”操作后，则必须撤销统计方可进行抵扣/不抵扣操作。

  5. “确认签名”是什么？

  答：“确认签名”是指在平台中对当期申请抵扣的发票数据进行确认。纳税人申报期内需对抵扣勾选统计表进行签名确认，方可进行当期的抵扣申报工作，经“确认签名”确认后当前统计表将作为申报抵扣的依据。

  6. 不经过“确认签名”是否可以申报抵扣？

  答：不可以。

  7. 本期无进项抵扣需求是否需要申请统计并确认签名？

  答：若纳税人本期没有需要勾选抵扣的增值税发票，则不需要在平台中进行申请统计并确认签名。

  8. “确认签名”功能开放时间？

  答：“确认签名”功能仅在申报期内开放，确认签名和撤销签名支持多次操作。如纳税人因注销税务登记，需要提前申报抵扣的，可使用“注销勾选”功能提前进行确认签名。

  9. 确认签名后需要继续勾选发票怎么办？

  答：确认签名后系统会锁定当期勾选操作，如需继续勾选发票，可在成功“撤销签名”后继续进行勾选和撤销勾选操作。

  10. 撤销确认签名有无次数限制？

  答：抵扣勾选支持多次撤销确认，退税勾选确认后不可撤销，代办退税勾选后无需确认且不可撤销。