所得税关联申报问题

留言时间：2019-05-20

纳税人所属地

厦门

问题内容

A和B公司属于关联企业，A出租厂房给B公司，A收取的租金在填所得税关联报表的时候要填入什么（有形资产使用权交易表或者关联劳务表）

附件

无附件

答复机构

厦门市税务局

答复时间

2019-05-21

答复内容

《企业年度关联业务往来报告表（2016版）》一共包括22张表单，分为三部分。

  第一部分为基础信息，包括表G000000、表G100000、表G101000，为必填项。

  第二部分为关联交易信息，包括G102000到G113020，请各位纳税人根据发生的交易类型据实选填表G102000—G108000，并同时填报表G109000及表G113010，如发生境外关联业务往来的还需按要求填报表G112000。报告年度所属期间有编制合并财务报表的企业需额外填报表G113020。

  第三部分为国别报告表，包括G114010到G114031，达到国别报告报送条件的纳税人请填报该部分表格。