企业所得税年报咨询

留言时间：2020-04-29

咨询对象

福建省税务局

问题内容

企业所得税年报有些表格是自动生成的，比如表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，里面数据自动生成，因为发现和自己做账科目余额表不一致，想问一下是不是最好以税务为准？【下面那张图片是打开表就提示的，数据不是自己填的，不知道是抓取哪里的数据过来呢】

附件

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答复机构

福建省税务局

答复时间

2020-05-06

答复内容

国家税务总局福建省12366纳税服务中心答复：

   您好，该表格的数据是从金三核心征管取数并自动带入默认数据，如果系统自动带出的数据与您实际的数据与表格中的数据不一致，您可以参考以下文件规定进行填写和修改。

   根据《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第41号）附件1规定：“《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050） 本表反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出）情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生职工薪酬支出，均需填报本表。”

   上述回复仅供参考，具体以国家关政策规定为准！感谢您的咨询，顺祝生活愉快！