2020年个人所得税综合所得汇算个人所得税APP相关操作40问

日期：2021.3.16

来源：四川省税务局

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一、注册登录类 1

1.个人所得税APP在哪里下载？ 1

2.新用户注册如何操作？ 1

3.新注册时提示密码设置不正确怎么处理？ 2

4.在登录个人所得税APP时如何设置指纹或扫脸登录或者忘记APP登录密码怎么办？ 4

5.个人所得税APP登录密码输错多次后账号被冻结了怎么办？ 8

6.注册APP时提示当前手机号码已注册，该怎么办？ 8

7.注册APP时使用的手机号码已不再使用，该怎么办？ 9

8.如果您更换了手机号码，如何修改手机号？ 9

9.怎样添加或查询家庭成员、银行卡等信息？ 9

二、 专项附加扣除类 13

10.在汇算申报时，如需新增或修改专项附加扣除信息应怎么办？ 13

11.个人所得税APP如何查询是否已经填报专项附加扣除？ 14

12.更换任职受雇单位后，年度汇算时专项附加扣除是否需要在APP重新填写？ 15

13.汇算申报时存在专项加待确认事项怎么办？ 15

14.若在2020年度中任意月，被赡养老人离世，赡养老人专项附加扣除本年度还能继续享受吗？ 16

15.我的小孩2020年在全日制学历不同教育阶段（年中升学、年级变更等）的寒暑假期间，可以继续享受专项附加扣除吗？ 16

16.我的子女2020年因毕业参加工作或者辍学等其他原因不再继续接受全日制学历教育，我的专项附加扣除还能继续享受吗？ 17

三、申报类 17

17.在什么时间可以办理年度汇算？ 17

18.个人所得税APP如何进入2020年度综合所得汇算申报页面？ 17

19.填报方式下的“申报表预填服务”是什么？ 18

20.哪些人不能享受申报表预填服务？ 19

21.简易申报与标准申报的区别是什么？是否可以切换？ 19

22.标准申报时，如需新增或修改收入或扣除项目的，应怎么办理? 21

23.取得的全年一次性奖金应该怎么办理年度汇算? 23

24.2020年税收豁免政策是什么？如何享受？ 24

25.申报收入有误如何操作处理？ 25

26.减除费用及扣除项目有哪些？如有误怎么修改？ 27

27.完成汇算申报后如何办理退税？ 28

28.如何查看退税状态？ 28

29.放弃退税后能否再次发起退税申请？ 29

30.如何更正申报与作废申报？ 30

31.如果我有特殊情况，不能在规定时间内完成申报应该怎么办? 31

32.如果有境外所得的，可以通过什么渠道办理申报? 32

33.税务机关在退税人工审核时，对您的申报信息有疑问，需要您提供相关佐证资料的，如何操作？ 33

四、查询类 34

34.我想查询2020年度综合所得收入明细，可以在哪里查询？ 34

35.我想查询我的个人信息，可以通过哪种方式查询？ 34

36.我不记得我已填报的家庭成员信息有哪些，可以通过哪种方式查询？ 35

37.我想查询我的银行卡信息，在哪里可以查询？ 36

38.我想查询我的受雇单位信息，在哪里可以查询？ 36

39.我不记得2019年我是否进行了年度汇算申报，可以在哪里查询？ 37

40.新增个税记忆功能可具体查看什么内容？ 38

一、注册登录类

1.个人所得税APP在哪里下载？

答：（一）苹果ios系统。纳税人通过苹果 IOS 系统通过 App Store 搜索“个人所得税”下载安装。注：苹果 IOS 系统需要 IOS 9.0 或更高版本。

（二） 安卓终端应用。安卓 Android 系统目前已经在华为、小米、VIVO、OPPO 等应用市场上架，后续会在更多应用市场上架。广大纳税人可以在上述应用市场搜索 “个人所得税”下载安装。注：安卓 Android 系统需要 4.3 或更高版本。

（三） 通过自然人电子税务局 WEB 端首页点击“扫码登录”下方的【手机端下载】，扫描二维码下载安装。

2.新用户注册如何操作？

个人中心页面选择“登录/注册”→选择注册方式：

（1）人脸识别认证注册。通过人脸识别手段对用户身份真实性进行验证，该方式是通过对实时采集的人脸与公安留存的照片进行比对验证，验证通过后即可完成实名注册，仅有个人所得税APP支持人脸识别认证注册。（目前居民身份证、港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证、中国护照、外国人永久居留身份证、中华人民共和国港澳居民居住证、中华人民共和国台湾居民居住证等证件均可进行人脸识别注册）。

（2）大厅注册码注册。如果人脸识别不成功，您也可以携带本人有效身份证件前往当地办税大厅申请注册码，然后选择本平台的大厅注册码注册方式来完成实名注册，注册时需要填写注册码和身份信息，系统通过校验注册码与身份信息是否匹配来完成实名注册。注册码有效期为七天，若不慎遗失，可再次申请。

3.新注册时提示密码设置不正确怎么处理？

当前密码设置规则：密码长度为8至15位，必须包含特殊字符（如：%、&、#等），且需包含大写字母、小写字母、数字中的两种或以上，不允许空格。（如：%123gggg、GGGG&456、123#GGgg、ggggGGG#、123%123G等）

注意：旧密码规则：8—15位的字母、数字、符号中的至少两种组成，不允许有空格。现进行注册或重置密码操作只能依照新规则进行。

4.在登录个人所得税APP时如何设置指纹或扫脸登录或者忘记APP登录密码怎么办？

答：设置指纹或扫脸登录

（一）若您的手机有指纹密码或者扫脸登录功能且已启用此功能，在进入个人所得税APP中则会提示“您的设备支持指纹登录或扫脸登录，请前往安全中心进行设置。”点击“去设置”进入安全中心选择指纹登录或扫脸登录就会调用您手机上已设置好的手机指纹登录或面部信息登录进行验证，验证无误则设置成功，下一次登录时自动启用指纹或扫脸登录功能。

（二）若你尚未录入指纹或者面部识别登录手机，则在个人所得税APP中启用指纹或扫脸登录时会提示您未录入指纹或面部信息，请先进行设置后再进行操作。则需要您返回到手机系统设置中进行设置。

（三）若您已使用密码登录进入个人所得税APP中，想更换为指纹或扫脸登录，则可通过【个人中心】—【安全中心】启用指纹或扫脸登录进行更换。

苹果手机设置面部识别登录路径：通过手机【设置】—【面容ID与密码】—输入数字密码—设置面容ID—选择将面容ID用于其他APP—找到个人所得税APP并开启此应用。

安卓手机以华为手机为例，设置指纹识别或扫脸登录路径：通过手机【设置】—【生物识别和密码】—选择指纹录入或者人脸识别录入—输入数字密码或绘制图案密码后进行添加。

注意：不同品牌、型号的手机在手机登录设置指纹密码或扫脸登录密码存在不一致，请以实际情况为准。据了解苹果从8PLUS以后均不支持指纹识别，仅支持面部识别。

忘记APP登录密码操作步骤：在个人所得税APP登录界面点击【找回密码】填写身份信息及验证码后，再选择一种可用验证方式（可通过已绑定手机号码及本人银行卡两种），验证通过后，在重置密码页面完成新密码的设置。

5.个人所得税APP登录密码输错多次后账号被冻结了怎么办？

答：APP登录密码输错超过5次会锁定您的账号，有如下两种解决方法：

（1）您可以就近至办税大厅办理账号解冻业务。

（2）个人所得税APP，120分钟后会自动解锁。

6.注册APP时提示当前手机号码已注册，该怎么办？

答：您可前往办税服务厅进行手机号解绑处理，解绑后再进行注册。

7.注册APP时使用的手机号码已不再使用，该怎么办？

答：您可前往办税服务厅进行手机号变更办理。

8.如果您更换了手机号码，如何修改手机号？

答：模块路径：【个人中心】→【安全中心】→【修改手机号码】

您可以通过以下两种方式办理：一是通过已绑定的手机号码收取验证码后重新录入新手机号码；二是通过本人银行卡及银行预留手机经过验证后重新录入新手机号码。

9.怎样添加或查询家庭成员、银行卡等信息？

答：您可以通过【个人中心】进行家庭成员信息维护、银行卡绑定、个人信息、任职受雇查询等业务。

如您需查询个人基本信息，可点击【个人中心】—【个人信息】—【基本信息】，查询您已采集的“户籍所在地”、“经常居住地”、“联系地址”、“其他”等信息；

如您需添加家庭成员的，可点击【家庭成员信息】—【添加】录入家庭成员相关信息。

如您在办理汇算退税时需绑定银行卡的，可点击【银行卡】—【添加】录入本人的银行卡信息；

二、专项附加扣除类

10.在汇算申报时，如需新增或修改专项附加扣除信息应怎么办？

答：如果您需新增或修改专项附加扣除信息的，可在个税APP中点击【办税】—【专项附加扣除填报】或【专项附加扣除修改和作废】功能对专项附加扣除信息进行新增或修改。

具体填写要求请见国家税务总局四川省税务局官网【首页】—【个人所得税专区】-【自然人纳税人适用】中查看。

11.个人所得税APP如何查询是否已经填报专项附加扣除？

答：您可以通过以下3种方式进行查询，分别是：

（1）【首页】—【常用业务】—【专项附加扣除信息查询】；

（2）【首页】—【我要查询】—【申报信息查询】—【专项附加扣除信息查询】；

（3）【服务】—【申报信息查询】—【专项附加扣除信息查询】。

查询时需先选择“扣除年度”，即可查看相应年度的专项附加扣除是否已填报。

12.更换任职受雇单位后，年度汇算时专项附加扣除是否需要在APP重新填写？

答：您更换任职受雇单位后，只要您的新单位在扣缴客户端内进行了人员信息采集、报送，您即可在个税APP上点击“查询”，选择“专项附加扣除填报记录”，选中任意一项专项附加扣除信息，点击右下角“修改”，选择“修改申报方式”，点击“通过扣缴义务人申报”，切换到新的单位，点击确认修改即可，无需重复采集。

13.汇算申报时存在专项加待确认事项怎么办？

答：在年度汇算申报时，提示专项附加扣除“存在待确认项，请确认”，可能是因为你的同一个子女被多个单位同时采集，或者是您采集了住房租金又采集了房贷等原因造成导致重复扣除，需要您点击右侧进入详情页，对专项附加扣除信息进行确认，确认完成后才可点击“下一步”完成申报。

14.若在2020年度中任意月，被赡养老人离世，赡养老人专项附加扣除本年度还能继续享受吗？

答：可以。被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末均能享受扣除，不影响年度汇算清缴。

15.我的小孩2020年在全日制学历不同教育阶段（年中升学、年级变更等）的寒暑假期间，可以继续享受专项附加扣除吗？

答：可以，子女在全日制学历不同教育阶段（年中升学、年级变更等）的寒暑假期间均能享受子女教育专项附加扣除。

16.我的子女2020年因毕业参加工作或者辍学等其他原因不再继续接受全日制学历教育，我的专项附加扣除还能继续享受吗？

答：不能。学历教育扣除的有效期为子女接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月，从教育终止时间次月起，不能再享受该子女的专项附加扣除。

三、申报类

17.在什么时间可以办理年度汇算？

答：年度汇算时间为2021年3月1日至6月30日。在中国境内无住所的纳税人在2021年3月1日前离境的，可以在离境前办理年度汇算。

18.个人所得税APP如何进入2020年度综合所得汇算申报页面？

  答：登录个人所得税APP端后有三种申报入口：

（1）点击首页【我要办税】—【税费申报】—【综合所得年度汇算】；

（2）点击首页【2020综合所得年度汇算】专题页—【办理汇算】—【开始申报】；

（3）点击首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】。

选择任一方式后，点击申报年度“2020年度”即可进入2020年度综合所得汇算申报页面。

注意事项：个人所得税APP需升级至最新版本，最新版本为1.5.9，如当前不是最新版，登录后系统会自动提示您进行更新。

19.填报方式下的“申报表预填服务”是什么？

答：一个纳税年度终了后，系统根据您的任职受雇单位预扣预缴的数据进行归集，对工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项数据预填到申报表，供您在申报时进行参考。     

20.哪些人不能享受申报表预填服务？

答：使用过非居民扣缴报表和非居民自行申报表人群、

异常并档人群（两个或以上身份验证通过的居民身份证档案并档人群）、有境外所得，要进行境外所得年度汇算申报的纳税人，系统不提供预填服务；同时集中申报(但有移动计算功能，不同于预填)和委托申报也不提供预填服务。

21.简易申报与标准申报的区别是什么？是否可以切换？

答：（1）简易申报指在上年度内取得的综合所得收入额不超过 6 万元且已预缴税款，可通过简易申报办理申报并申请退税。发起申报后，系统自动判定进入简易申报模式。

简易申报流程：①点击首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】或首页【办税】或者【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】；②如果纳税人收入额未超过6万元且已预缴税款，则自动进入简易申报流程，首先弹框显示“简易申报须知”，点击“我已阅读并知晓”进入简易申报；③若您不想使用简易申报表申报，可点击右上角“切换标准申报”字样进行切换到标准申报进行操作。

（2）标准申报是指居民个人年度综合所得年收入额超过6万元时，通过标准申报办理年度汇算。居民个人取得境外所得的可通过WEB端办理申报。

标准申报流程：①点击首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】或首页【办税】或者【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】；②如果纳税人收入额超过6万元，则进入标准申报流程， 首先弹框显示“标准申报须知”，点击“我已阅读并知晓”进入标准申报表申报。

注意：简易申报可对收入纳税数据发起申诉、但不支持新增或修改，需要新增或修改只能切换到标准申报，但标准申报不能切换简易申报。

22.标准申报时，如需新增或修改收入或扣除项目的，应怎么办理?

答：如您需要新增或修改收入及扣除项目的，进入标准申报的【收入和税前扣除】页面，点进对应的收入项目处，只需在预填数据的基础上，点击右上角【新增】将预填数据外的综合所得收入补充完整；或在标准申报页面中，点击相应的所得项目，进入明细页面，点击右上角【修改】按钮，对收入及相应扣除项目数据进行修改。

23.取得的全年一次性奖金应该怎么办理年度汇算?

答：使用个人所得税APP并进入综合所得汇算申报页面，您可以在申报表【工资薪金】—【奖金计税方式选择】中选择全年一次性奖金的计税方式（“全部并入综合所得计税”或“单独计税”），若选择“全部并入综合所得计税”将会把所有的“全年一次性奖金”并入综合所得进行申报；若选择“单独计税”则该笔收入单独计税，其余将全部并入综合所得申报。

如您有多笔全年一次性奖金的，则只能选择一中一笔单独计税，其余自动并入综合所得）。当您变更全年一次性奖金的计税方式时，您的应纳税额一般而言会发生变化，请您留意。您可根据调整前后的变化情况，选择合适的计税方式。

如您在工资薪金页面未看到“奖金计税方式选择”功能，则可能是您的扣缴单位未为您申报全年一次性奖金或者是您的收入额未超过6万元适用简易申报方式系统默认将一次性奖金合并计算。

24.2020年税收豁免政策是什么？如何享受？

答：纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：（一）年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;(二)年度汇算需补税金额不超过400元的;(三)已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。

如您已完成申报且需补税，补税金额不超过400元的，点击“享受免申报”即可享受豁免政策。

25.申报收入有误如何操作处理？

答：若发现扣缴义务人为您扣缴申报的收入与实际收入不符，进入年度汇算申报界面，在标准申报界面点击【下一步】，点击【收入】下对应对应的所得项目，点击右侧“>”角标进入收入明细界面，在此界面可对四项综合所得收入进行新增，若想修改某个月收入则找到对应月份点击右侧“>”角标进入明细数据页面，再点击右上角修改功能进行修改，同时进入明细数据页面最下方也可对不实的收入进行申诉。

26.减除费用及扣除项目有哪些？如有误怎么修改？

答：减除费用及扣除项目包括：6万元减除费用、三险一金、六项专项附加扣除、商业健康险、税延养老保险、准予扣除的捐赠等。

若要修改上述扣除项目金额，找到对应项目点击右侧“>”角标进入相应界面，在此界面可进行新增，若想修改则点击对应月份点击右侧“>”角标进入明细数据页面再点击右上角修改功能进行修改。（注意减除费用6万元不支持修改；新增养老保险、医疗保险等数据时需填写缴费凭证号）

27.完成汇算申报后如何办理退税？

答：申报完成后，如您存在可退税金额的，点击“申请退税”按钮即可发起退税申请；如您选择放弃退税的，点击“放弃退税”即可。    

28.如何查看退税状态？

答：您可以在【申报查询】中查看退税状态。对显示为待申请退税的记录可以发起退税申请。发起退税申请后可以查看该笔退税目前所处环节。

29.放弃退税后能否再次发起退税申请？

答：在税收征管法规定的期限内，您放弃退税后可以再次发起退税申请，如需重新申请的，在【申报查询】中点击待申请退税重新发起申请即可。    

30.如何更正申报与作废申报？

答：如您申报后，发现申报数据有误，可进行更正或者作废。 具体操作时，可通过【查询】—【申报查询（更正/作废申报）】 —【申报详情】查看已申报情况。但是，如您已申请退税，需要先撤销退税，再进行更正或作废；如果您前次申请退税已办理成功，则您无法撤销，需结合上次申报情况申报更正。

更正、作废申报规则：

（一）什么情况能作废申报：申报后未缴款、申报后未提交退税申请（或虽提交但已撤销）、申报后不补不退等均可作废申报。

（二）什么情况能更正申报：申报后未缴款或已缴款、申报后未提交退税申报（或虽提交但已撤销）、申报后不补不退；申报后已申请退税，且已终审后（如果退税进度显示“税务机关正在审核”）等均可更正申报。     

31.如果我有特殊情况，不能在规定时间内完成申报应该怎么办?

答：如您有特殊情况，不能在规定时间内完成申报，可在2021年6月30日前通过自然人电子税务局WEB端进行综合所得年度汇算延期申报申请。在自然人电子税务局WEB端首页点击【我要办税】，进入页面后点击正下方【延期申报申请】即可开始申请延期申报。

32.如果有境外所得的，可以通过什么渠道办理申报?

答：一是2020年度汇算开放自然人电子税务局WEB端(https://etax.chinatax.gov.cn)境外所得申报功能。您可通过自然人电子税务局WEB端申报境外所得并上传境外纳税凭证。二是您也可到办税服务厅填写纸质申报表申报境外所得，具体填写要求请见国家税务总局四川省税务局官网【首页】—【个人所得税专区】-【自然人纳税人适用】中查看。

个人所得税APP不支持含境外所得的申报。

33.税务机关在退税人工审核时，对您的申报信息有疑问，需要您提供相关佐证资料的，如何操作？

答：税务人员在进行人工审核时如对您的申报数据存在疑问，需要您提供佐证资料的，您会在手机短信或者手机APP【消息中心】收到提醒，提示您上传相应的证明资料。您进入手机APP消息中心中查看提醒消息，点击消息并根据消息提示上传相关证明附件资料即可。

四、查询类

34.我想查询2020年度综合所得收入明细，可以在哪里查询？

答：登录个人所得税APP后，点击【首页】—【我要查询】—【申报信息查询】—【收入纳税明细查询】或者点击【首页】—【常用业务】—【收入纳税明细查询】也可通过点击【服务】—【申报信息查询】—【收入纳税明细查询】中查看，如图示：

35.我想查询我的个人信息，可以通过哪种方式查询？

答：登录个人所得税APP后，点击【个人中心】—【个人信息】中查看，如图示：

36.我不记得我已填报的家庭成员信息有哪些，可以通过哪种方式查询？

答：登录个人所得税APP后，点击【个人中心】—【家庭成员信息】中查看，如图示：

37.我想查询我的银行卡信息，在哪里可以查询？

答：登录个人所得税APP后，点击【个人中心】—【银行卡】中查看，如图示：

38.我想查询我的受雇单位信息，在哪里可以查询？

答：登录个人所得税APP后，点击【个人中心】—【任职受雇信息】中查看，如图示：

39.我不记得2019年我是否进行了年度汇算申报，可以在哪里查询？

答：登录个人所得税APP后，点击【首页】—【我要查询】—【申报查询】或者点击【服务】—【申报信息查询】—【申报查询】中查看，如图示：

40.新增个税记忆功能可具体查看什么内容？

答：新增的个税记忆功能可查看您过去一年的专项附加扣除、是否办理年度汇算、预缴税款等相关信息，便于您查了解申报纳税情况。